Le Nigeria met en œuvre une surveillance crypto basée sur l'identité dans la réforme fiscale des entreprises
Le Nigeria a introduit un changement important dans sa réglementation des cryptomonnaies, passant d'une surveillance technologique à un accent mis sur les systèmes fiscaux et d'identification. À partir du 1er janvier, le pays exige que les fournisseurs de services crypto dévoilent les identités des utilisateurs en reliant les transactions aux Numéros d'Identification Fiscale (TIN) et, le cas échéant, aux Numéros d'Identification Nationale (NIN), dans le cadre d'une réforme fiscale globale intégrée dans l'Acte d'Administration Fiscale du Nigeria (NTAA) 2025. Cette stratégie vise à améliorer la surveillance sans recourir à des analyses blockchain coûteuses, en intégrant le secteur crypto dans le cadre formel de déclaration fiscale du pays.
Selon les nouvelles réglementations, les fournisseurs de services d'actifs virtuels (VASPs) doivent soumettre régulièrement des rapports détaillant la nature, le volume et la valeur des transactions. Ces rapports doivent inclure des informations d'identification des clients, telles que les noms, les coordonnées et les numéros d'identification fiscale, y compris les NIN pour les utilisateurs individuels. Les autorités peuvent également demander des données supplémentaires et exiger la conservation à long terme des enregistrements, étendant ainsi les obligations actuelles de déclaration contre le blanchiment d'argent (AML) pour inclure les transactions en cryptomonnaie.
En associant la conformité aux systèmes fiscaux et d'identité établis, le Nigeria entend rendre les activités liées aux cryptomonnaies plus traçables et aligner les efforts d'application sur les réglementations financières traditionnelles.
La législation traite des lacunes d'application identifiées depuis que le Nigeria a introduit en 2022 un impôt sur les cryptomonnaies sur les bénéfices, qui a connu des difficultés de conformité en raison de la difficulté à relier les transactions aux contribuables identifiables. L'obligation d'utiliser les numéros d'identification fiscale (TIN) et les numéros d'identification nationale (NIN) vise à faciliter l'identification et le suivi des activités imposables au sein de l'écosystème des cryptomonnaies.
L'adoption de cette approche reflète un changement plus large au niveau international vers un rapportage sur les cryptomonnaies basé sur l'identité, illustré par l'alignement du Nigeria sur le Cadre de rapportage sur les actifs cryptographiques (CARF) de l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE), qui a également été mis en œuvre le 1er janvier. Le Nigeria fait partie d'une deuxième vague de pays s'engageant à adopter les normes de rapport mondiales d'ici 2028, signalant ainsi son intention d'être partie prenante d'un réseau croissant de transparence transfrontalière.
Alors que les nations affinent leurs cadres réglementaires, la stratégie du Nigeria met en évidence un geste pragmatique visant à exploiter les infrastructures fiscales et d'identification existantes pour surveiller les cryptomonnaies, pouvant ainsi fixer un précédent pour d'autres juridictions recherchant des mécanismes d'application efficaces mais économiques dans le paysage en évolution des actifs numériques.
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