Faire ses impôts sur les crypto cette année va être pénible.
Au cours de la dernière décennie, l'IRS a traité les cryptomonnaies comme des biens plutôt que comme une monnaie, considérant chaque vente et échange comme un événement imposable. Toutefois, malgré le fait que les blockchains soient des registres publics, les taux de conformité fiscale ont toujours été faibles. L'écart entre ce que l'IRS attend et ce que les utilisateurs de cryptomonnaies paient réellement en impôts ne cesse de s'agrandir depuis des années.
Cet écart est sur le point de se réduire considérablement.
Le changement n'est pas survenu du jour au lendemain. En 2021, le IRS a lancé l'opération Hidden Treasure pour cibler la dissimulation délibérée des revenus en crypto. En 2022, il avait embauché des agents possédant une expertise spécialisée en blockchain et obtenu des ordonnances judiciaires pour obtenir des données auprès de grandes plateformes d'échange, notamment Coinbase. Le message était clair : l'ère de l'application laxiste touchait à sa fin.
Maintenant, en 2026, nous voyons les autorités aller beaucoup plus loin. Cela marque ce que j'appellerais le début de la fin de l'évasion fiscale sur les crypto-monnaies, non seulement aux États-Unis, mais dans le monde entier.
Quarante-huit pays, notamment les États-Unis, le Royaume-Uni, les membres de l'UE et le Brésil, ont convenu de mettre en œuvre le Cadre de déclaration des actifs cryptographiques de l'OCDE (CARF). Tous les fournisseurs de services d'actifs cryptographiques doivent désormais déclarer les données de transaction des utilisateurs aux autorités. Au Royaume-Uni, l'HMRC a récemment envoyé 650 000 lettres de rappel aux investisseurs en cryptomonnaies redevables d'impôts, soit une augmentation de 134 % par rapport à l'année dernière.
Aux États-Unis, ce changement est encore plus concret. Pour la première fois, les plateformes d'échange de cryptomonnaies émettront le formulaire 1099-DA, un nouveau document qui déclare directement à l'IRS votre base de coût et vos produits. Il est similaire au 1099-B utilisé pour les actions, et les courtiers devaient les émettre avant le 17 février 2026, couvrant toutes les ventes et échanges de 2025. À compter de l'année d'imposition 2026, les courtiers signaleront également la base de coût, offrant à l'IRS une vue sans précédent des gains et pertes des investisseurs.
Cela représente un changement fondamental passant de la déclaration volontaire à la déclaration automatique. L'IRS peut désormais comparer facilement ce que les courtiers déclarent avec ce que les contribuables déclarent, ce qui facilite la détection des erreurs, des omissions et des sous-déclarations.
Je vois constamment les investisseurs en crypto sur X et Reddit dire que le gouvernement supprimera un jour les impôts sur les crypto-monnaies. Il ne le fera pas. Les utilisateurs doivent arrêter d'attendre que cela se produise.
Le formulaire 1099-DA a clairement été rédigé par des législateurs qui ne comprennent rien à la crypto, ce qui est regrettable.
Ces réglementations traitent les cryptomonnaies comme des actions, mais les cryptomonnaies ne se comportent pas du tout comme des actions. Les véritables utilisateurs de cryptomonnaies ne se contentent pas d'acheter et de détenir sur Coinbase. Ils déplacent des actifs entre plusieurs wallets, pontent entre chaînes, interagissent avec des protocoles DeFi, fournissent de la liquidité, mettent en staking des jetons et utilisent des stratégies de trading complexes sur des dizaines de plateformes. Beaucoup de ces activités impliquent des transactions en dehors des échanges centralisés. C'est là que le nouveau cadre de déclaration échoue.
Les nouvelles règles vont représenter une véritable charge pour toute personne utilisant la crypto de la manière pour laquelle elle a été conçue. C’est un problème qui dépasse la simple annoyance individuelle et aura des répercussions significatives pour l’ensemble de l’industrie.
Si interagir avec la DeFi crée un énorme problème de conformité fiscale, moins de personnes l'utiliseront. Si déplacer des actifs vers un auto-hébergement signifie se noyer dans la paperasse, les gens laisseront leurs fonds sur les plateformes d'échange. Bien que ces régulations soient inévitables et bien intentionnées, elles risquent de pousser les utilisateurs vers des systèmes centralisés que la cryptomonnaie était censée remplacer.
Je passe beaucoup de temps à interagir avec la communauté crypto en ligne, et j’ai vu d’innombrables utilisateurs essayer de déclarer leurs impôts manuellement, rencontrer un obstacle, puis abandonner.
Si vous n’avez jamais déclaré vos impôts sur les cryptomonnaies par le passé, c’est le moment de le faire. Nous recevons constamment des messages d’utilisateurs qui doivent déclarer plusieurs années antérieures. J’ai même vu des investisseurs tenter de déclarer quatre années fiscales ou plus en même temps. Ils n’ont probablement jamais déclaré auparavant, et maintenant ils s’affolent car ils savent que les contrôles s’intensifient.
L'astuce consiste à extraire régulièrement vos relevés, et non uniquement pendant la période d'impôts. De nombreuses plateformes de trading suppriment les données historiques après une certaine période, mais l'IRS observe les gros flux lors de vos retraits et souhaite connaître l'origine de ces fonds. Sans ces relevés de trading, vous ne pouvez pas prouver votre base de coût ni démontrer vos pertes.
Il est clair que nous entrons dans une nouvelle phase de déclaration fiscale des crypto-monnaies. Elle évolue d’un domaine réglementaire flou vers une transparence et une application beaucoup plus stricte.
L'industrie des crypto-monnaies doit s'adapter à cette réalité dès maintenant, plutôt que de la combattre ou l'ignorer. Le message pour les investisseurs est clair – devenez conformes dès maintenant. Rassemblez la documentation pour tous les achats, ventes et transferts entre wallets et plateformes d'échange. Plus vous attendez, plus ce sera difficile.
Le défi pour l'industrie de la crypto est différent : nous devons continuer à développer des outils agiles capables de s'adapter au rythme rapide auquel les autorités imposent ces règles. En fin de compte, nous devons rendre la déclaration fiscale aussi simple que possible pour les investisseurs, afin que l'industrie puisse continuer à prospérer.