Points clés :
- La France a enregistré une activité crypto potentiellement imposable estimée à 9,4 milliards de dollars en 2025.
- Chainalysis a cité une non-conformité fiscale sur les crypto-monnaies supérieure à 90 % en Suède.
- Le reporting DAC8 a commencé en 2026, avec les premiers échanges de données fiscales de l'UE couvrant les activités crypto à remettre d'ici septembre 2027.
La déclaration fiscale des cryptomonnaies est devenue une priorité en France après que Chainalysis a estimé à 9,4 milliards de dollars le montant des activités potentiellement imposables en 2025. Cette estimation couvre les revenus sur chaîne, les gains réalisés et les paiements en cryptomonnaies.
Le chiffre ne représente pas d'impôts français non payés ni de recettes publiques. Il mesure une activité qui peut avoir des implications fiscales selon le type de transaction et les règles nationales.
Les estimations d'impôts sur les cryptomonnaies placent la France à 9,4 milliards de dollars
Chainalysis estimé que la France a généré 1,7 milliard de dollars de revenus en crypto-monnaies, 2,5 milliards de dollars de gains réalisés et 5,2 milliards de dollars de paiements en 2025. Les trois catégories ont porté le total estimé du pays à 9,4 milliards de dollars.
L'entreprise d'analyse de blockchain a classé la France à la 13e place parmi les pays couverts dans son étude. À l'échelle mondiale, Chainalysis a estimé à plus de 457 milliards de dollars les activités sur chaîne potentiellement imposables en 2025. Les États-Unis ont représenté environ 112,6 milliards de dollars, tandis que l'Union européenne a atteint collectivement 125,1 milliards de dollars.
Chainalysis a basé son étude sur l'activité sur Bitcoin, Ethereum, Solana, Tron, BNB Smart Chain et Base. L'analyse a utilisé des indicateurs de localisation et des activités au niveau des services pour attribuer l'activité à des pays individuels.
L'entreprise a averti que ces chiffres ne capturent pas toutes les transactions imposables. Les plateformes d'échange centralisées traitent souvent les échanges, le staking et le prêt au sein de systèmes internes auxquels les blockchains publiques ne peuvent pas accéder. Ce manque signifie que l'estimation mondiale pourrait sous-estimer le revenu et les gains totaux en crypto-monnaies.
La non-conformité fiscale en matière de crypto-monnaies pourrait dépasser 90 %
Chainalysis a également souligné des preuves d'échecs généralisés dans la déclaration d'impôts sur les crypto-monnaies dans certains marchés. L'entreprise a cité des données de l'autorité fiscale suédoise, qui a constaté que plus de 90 % des utilisateurs de crypto-monnaies examinés avaient déclaré leurs activités de manière incorrecte.
Les constatations révèlent l'ampleur des problèmes de déclaration que les autorités fiscales peuvent rencontrer lorsque les utilisateurs négocient entre plateformes d'échange, wallets et plateformes décentralisées. Les transactions crypto peuvent impliquer des gains en capital, des revenus de staking, des rendements de prêt, des paiements et des transferts entre wallets.
Les historiques de transactions incomplets compliquent la déclaration fiscale. Les utilisateurs achètent des actifs sur une plateforme, les transfèrent via des wallets privés, puis les vendent ultérieurement via un autre service.
Cela crée des lacunes dans les dossiers de base de coût et les classifications de transactions. Les agences fiscales s'appuient sur les données de la plateforme d'échange, les registres de blockchain et les systèmes de déclaration transfrontalière pour identifier les activités et vérifier les déclarations fiscales.
Les déclarations fiscales sur les cryptomonnaies laissent encore des lacunes sur la chaîne
DAC8 et CARF élargiront l'accès aux informations clients et aux transactions. Toutefois, Chainalysis a déclaré que les systèmes de déclaration ne couvriront pas toutes les activités sur chaîne.
L'entreprise a estimé que les événements couverts par CARF représentaient environ 14 % des activités on-chain potentiellement imposables dans son jeu de données. Les 86 % restants couvraient des domaines tels que les échanges décentralisés, les transferts peer-to-peer, les flux de revenus et les paiements.
Ce pourcentage s'applique uniquement à l'univers sur chaîne analysé par Chainalysis. CARF cible séparément les activités hors chaîne menées via des fournisseurs de services d'actifs cryptographiques déclarants.
Les plateformes centralisées peuvent associer des comptes à des informations clients vérifiées. Blockchain les transactions impliquant des wallets privés fournissent moins d'informations directes sur la propriété bénéficiaire et l'objectif de la transaction.
Les blockchains publiques peuvent afficher un actif en mouvement entre deux adresses. Elles n'établissent pas automatiquement que ce transfert représente une vente, un paiement, un mouvement interne de wallet ou un événement imposable.
Le prochain jalon majeur en matière d’imposition des crypto-monnaies en France interviendra en 2027. Les fournisseurs déclareront les activités DAC8 de 2026 avant que les autorités européennes n’effectuent leurs premiers échanges automatiques d’ici le 30 septembre.
Les échanges CARF devraient également commencer en France pendant l'année 2027. Ces jeux de données fourniront aux autorités fiscales des informations plus étendues, mais ne détermineront pas indépendamment si chaque transaction déclarée a généré une obligation fiscale.
Cet article a uniquement une finalité informative et ne constitue pas un conseil fiscal, juridique ou financier. Le traitement fiscal des crypto-monnaies dépend des circonstances individuelles et de la législation applicable. Les lecteurs doivent consulter des professionnels qualifiés pour évaluer leurs obligations fiscales.
L'article Crypto Tax Rules Put France’s $9.4B Activity Under Scrutiny est apparu pour la première fois sur The Market Periodical.