- Le trésor pourrait remplacer la réduction de 50 % de la CGT en Australie par une indexation sur l’inflation.
- Le trésor estime que les concessions en matière d'impôt sur les gains en capital coûtent à l'Australie 21,8 milliards d'AUD par an.
- L'Australie pourrait limiter les avantages fiscaux de l'endettement négatif aux logements neufs dans le cadre des réformes proposées.
Le gouvernement australien envisage de importantes modifications de l'impôt sur les gains en capital (CGT) et du déficit foncier avant le budget fédéral de mardi, suscitant un débat dans tout le secteur de l'investissement.
Lors d'une apparition sur Sky News, le trésorier Jim Chalmers a dit que les réformes proposées visent à lutter contre l'accessibilité du logement et « l'injustice intergénérationnelle ». Toutefois, les critiques estiment que ces modifications pourraient augmenter les impôts sur les actions, les cryptomonnaies et les biens immobiliers d'investissement.
L'Australie pourrait remplacer la réduction de 50 % de l'impôt sur les gains en capital
Le Trésor envisagerait de réduire la réduction de 50 % de la CGT en Australie ou de la remplacer par un modèle d'indexation sur l'inflation. Selon les règles actuelles, Australiens qui détiennent des actifs pendant plus de 12 mois ne paient des impôts que sur la moitié de leurs gains en capital. Le montant restant est imposé au taux normal d'impôt sur le revenu.
Par exemple, une personne qui achète une maison pour 500 000 AUD et la vend pour 700 000 AUD enregistre un gain de 200 000 AUD. Avec la réduction actuelle, seuls 100 000 AUD deviennent un revenu imposable.
Le Trésor estime que la réduction de l'impôt sur les gains en capital coûtera au gouvernement 21,8 milliards d'AUD en recettes non perçues pendant l'exercice financier 2025–26.
Cependant, le Trésor envisage désormais de revenir à un système d'indexation sur l'inflation, ce qui pourrait augmenter les factures fiscales des investisseurs à long terme. Notamment, ce système était en vigueur avant 1999.
En utilisant l'exemple du Trésor, un investisseur vendant un bien immobilier de 700 000 AUD acheté 500 000 AUD pourrait payer des impôts sur environ 121 000 AUD de gains après ajustement de l'inflation.
Endettement négatif et impact sur le logement
Le gouvernement examine également les règles relatives à la déduction des pertes locatives. La déduction des pertes locatives permet aux investisseurs de déduire leurs pertes d'investissement de leur revenu imposable. Une analyse du Bureau du budget du Parlement estime que cette politique coûtera 7,4 milliards d'AUD en revenus perdus en 2025–26 pour environ 1,1 million de contribuables.
En outre, des rapports suggèrent que le gouvernement pourrait limiter les avantages de la déductibilité des pertes locatives aux logements neufs afin de soutenir l'offre de logements.
Les économistes de la Commonwealth Bank estiment que les réformes combinées pourraient générer 20 milliards d’AUD de revenus supplémentaires sur 10 ans tout en réduisant les prix des maisons de 3 % à 6 %.
Les investisseurs en crypto-monnaies pourraient faire face à des impôts plus élevés
Les réformes proposées affecteraient également les investisseurs en crypto-monnaies, car les actifs numériques relèvent des règles de CGT en Australie.
Actuellement, les Australiens qui détiennent des cryptomonnaies comme le bitcoin ou l'ethereum pendant plus de 12 mois bénéficient de la même réduction d'impôt de 50 % appliquée aux actions et aux investissements immobiliers.
Si la réduction ou l'exonération est supprimée, les investisseurs en crypto-monnaies pourraient faire face à des impôts plus élevés sur les gains à long terme.
Les critiques affirment que ces modifications pourraient affecter de manière disproportionnée les jeunes Australiens, qui s'appuient de plus en plus sur les crypto-monnaies, les actions et les ETF pour construire leur richesse alors que les prix immobiliers continuent d'augmenter.
Les investisseurs mettent en garde contre des risques économiques plus larges
Les propositions ont suscité des critiques de la part des investisseurs et des dirigeants d'entreprises. Le gérant d'actifs Geoff Wilson a déclaré que les réformes pourraient nuire aux jeunes Australiens qui utilisent les actions et les ETF pour construire leur richesse.
Wilson a affirmé qu'un investisseur contribuant 10 000 AUD par an pendant 50 ans à un rendement annuel de 15 % pourrait faire croître son portefeuille à 10,84 million d'AUD. Il a estimé que les impôts selon le système proposé pourraient dépasser 5 million d'AUD.
Le gestionnaire de portefeuille Christopher Joye a averti que les réformes pourraient pousser les investisseurs à quitter les entreprises et le logement locatif au profit des résidences principales, qui restent exonérées de l'impôt sur les gains en capital. Le gouvernement n'a pas confirmé les détails finaux des réformes, mais les propositions devraient dominer les discussions lors de la présentation du budget fédéral mardi.
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