Ang mga patakaran ng IRS tungkol sa buwis sa cryptocurrency ay nagdulot ng malawakang pag-aalala sa mga investor noong 2025

WASHINGTON, D.C. – Marso 2025. Isang alon ng pag-aalala ang umiikot sa komunidad ng cryptocurrency sa Estados Unidos habang ang mga bagong regulasyon sa transparensya ng Internal Revenue Service (IRS) ay nagsisimula na sa buong epekto. Bilang resulta, milyun-milyon na mga investor ng digital asset ay nakakaharap sa malaking administratibong bigat at ang malinaw na takot sa hindi inaasahang tax liabilities. Ang bagong datos mula sa survey ay nagpapakita na higit sa kalahati ng mga crypto holder sa Amerika ay nag-aalala tungkol sa karagdagang bayarin mula sa IRS. Ang pag-aalalang ito ay direktang nagmumula sa mga updated na patakaran sa pagrereport na naglalayong ilipat ang malaking responsibilidad sa compliance sa mga indibidwal na taxpayer.

Ang core ng problema ay nasa bagong pinagtibay na gabay ng IRS para sa mga transaksyon ng digital asset. Ang mga patakaran na ito ay nangangailangan ng komprehensibong pag-uulat mula sa iba’t ibang mga intermediary. Gayunpaman, ang huling responsibilidad para sa tama ang pagkalkula ng capital gains ay nasa kahilingan ng investor. Espesipikong, kailangan ng mga nagbabayad ng buwis na patunayan ang orihinal na gastos sa pagkuha, o cost basis, para sa bawat crypto asset na ipinagbili o ipinapalit. Ang kinakailangang ito ay umiiral kahit sa mga transaksyon na ginawa taon na ang nakalilipas sa mga platform na maaaring hindi na umiiral. Kaya, ang bigat ng pagdokumento ng historical data ay bumababa sa indibidwal.

Ang pagbabagong regulatoryo na ito ay nagpapakita ng malaking pagpapalakas sa pagkakaroon ng pananaw ng IRS sa pagbabawas ng buwis sa cryptocurrency. Noon, ang gabay ay kadalasang ambiguo at ang pagpapatupad ay hindi konsistente. Ngayon, ang framework ay malinaw. Ang ahensya ay gumagamit ng kanyang awtoridad batay sa umiiral na batas sa buwis upang hilingin ang mas malaking transparensya. Halimbawa, ang mga patakaran ay naglilinaw sa pagtrato sa staking rewards, hard forks, at mga transaksyon sa decentralized finance (DeFi). Bilang resulta, ang mga gawain na dati ay itinuturing na nasa gray area ay may malinaw na epekto sa buwis.

Ang Administratibong Bawal sa mga Investor

Ang praktikal na epekto ay isang malaking pagtaas sa gawain sa pagpapalawak at pagkalkula. Dapat ngayon ng isang investor na aktibong nagtrabaho sa maraming exchange sa loob ng ilang taon na muling buuin ang buong kasaysayan ng kanilang transaksyon. Ang prosesong ito ay nagsasama ng pagsubaybay:

• Mga petsa at presyo ng pagbili para sa bawat asset na nakuhang.
• Mga petsa ng pagtatapon at presyo ng pagbebenta para sa bawat asset na ibinenta o trade.
• Makatarungang halaga sa panahon ng pagtatanggap ng mga reward mula sa staking o pagpapautang.
• Mga tala ng pag-transfer sa pagitan ng wallet at exchange.

Walang perpektong rekord, ang mga investor ay nakakaranas ng panganib na mali ang pagrereport ng kanilang kita. Ang maling pagrereport ay maaaring magtrigger ng audit, parusa, at mga bayad na interes. Ang kumplikado ay lalong tumataas para sa mga nakikilahok sa mga non-fungible tokens (NFTs) o cross-chain swaps. Bawat aksyon ay maaaring maging taxable event na nangangailangan ng tumpak na pagpapahalaga sa sandaling mangyari ang transaksyon.

Isang kamakailang pag-aaral ng crypto tax software provider na Awaken Tax ang naglalarawan ng kalokohan ng merkado. Ang pagtatanong sa 1,000 U.S. cryptocurrency investor ay nakatuklas na ang 53% ay natatakot na magdudulot ang mga bagong patakaran ng karagdagang tax bills mula sa IRS. Bukod dito, ang 61% ay nagsalaysay na nahihirapan sa pag-unawa kung paano mag-apply ang mga regulasyon sa kanilang partikular na sitwasyon. Nagpapakita ang datos na ito ng isang mahalagang puwang sa pagitan ng intensyon ng regulasyon at pag-unawa ng publiko.

Tinutukoy ng mga analista sa industriya ang ilang dahilan para sa gawing ito. Una, ang cryptocurrency ecosystem ay likas na kumplikado at mabilis na umuunlad. Ikalawa, marami sa mga unang tagapagsunod ay hindi nagpanatili ng detalyadong mga rekord, na umaasa sa mas maliit na pagmamasid. Sa huli, ang batas sa buwis mismo ay gumagamit ng mga term na hindi laging magkakasunod nang maayos sa blockchain technology. Ang mga term tulad ng “broker” at “security” ay subject sa patuloy na legal na interpretasyon sa konteksto ng crypto.

Sa pagharap sa bagong landscape na ito, ang mga pangunahing exchange ng cryptocurrency ay naglalabas ng mga kasangkapan upang tulungan ang mga gumagamit. Halimbawa, ang Coinbase ay nagsimulang maglabas ng mga pinabuting dokumento sa buwis, kabilang ang Forms 1099-MISC at detalyadong ulat ng kita/kawalan. Ang mga ulat na ito ay naglalayong tulungan ang mga gumagamit na matukoy ang kanilang orihinal na gastos sa pagkuha. Katulad nito, ang iba pang mga platform tulad ng Kraken at Gemini ay nagpapalawak ng kanilang mga tampok sa pagrereport ng buwis. Sila ay nag-iintegrate sa mga third-party software provider upang magbigay ng mas magaan na pag-export ng data.

Gayunpaman, may mga limitasyon ang mga kasangkapan na ito. Karaniwan lamang sila ay nakakapag-coverage ng mga transaksyon na naganap sa kanilang sariling platform. Ang kumpletong tax liability ng isang investor ay nangangailangan ng pag-aggregate ng data mula sa lahat ng wallet, decentralized exchanges (DEXs), at iba pang lugar na ginamit. Ang pagkakahati-hati na ito ay nananatiling malaking hadlang. Bilang resulta, tumataas ang merkado para sa mga espesyalisadong crypto tax software. Ang mga kumpanya tulad ng Awaken Tax, CoinTracker, at Koinly ay nagrereport ng paglago ng mga user na hihigit sa 200% year-over-year habang hinahanap ng mga investor ang automated na solusyon.

Ang Mahalagang Papel ng Cost Basis Reporting

Ang pangunahing hamon para sa mga investor at exchange ay ang pagrereport ng cost basis. Ang cost basis ay ang orihinal na halaga ng isang asset para sa layuning buwis. Ginagamit ito upang matukoy ang capital gains o losses pagkatapos ng pagbebenta. Para sa cryptocurrency, ang pagkalkula nito ay maaaring lubos na mahirap. Maaaring bumili ng Bitcoin ang mga investor noong 2017 sa isang exchange, isinama ito sa isang private wallet, ginamit ang ilan sa isang DeFi protocol noong 2023, at ibinebenta ang natirang bahagi noong 2025. Kailangan ng bawat hakbang ang pagtataya.

Pinapayagan ng IRS ang ilang mga paraan ng pagsasapar, tulad ng First-In-First-Out (FIFO) o Specific Identification. Ang pagpili ng pinakamabisang paraan ay maaaring magbago nang malaki ang takdang buwis. Gayunpaman, ang pagpapatotoo sa napiling paraan nang walang kompletong mga rekord ay halos imposible. Ang kinakailangang ebidensya na ito ang nagdudulot ng “malaking administratibong bigat” na binanggit ng mga eksperto nang direkta sa mga tens ng milyon na U.S. crypto investor.

Hindi nagmula ang kasalukuyang mga patakaran sa isang gabi. Ito ay ang resulta ng isang maraming taong pagpupush sa regulasyon. Nagsimula ang paglalakbay noong 2014 nang ipahayag ng IRS ang virtual currency bilang ari-arian para sa layuning buwis. Pagkatapos, ang gabay noong 2019 ay nagbigay ng karagdagang detalye ngunit nanatili ang maraming tanong na walang sagot. Ang Infrastructure Investment and Jobs Act noong 2021 ay naglakas ng mga kahilingan sa pag-uulat ng broker, at itinakda ang deadline ng 2025 para sa pagsasagawa.

Sa buong 2023 at 2024, ang Department of Treasury at ang IRS ay nagsagawa ng matagal na proseso ng paggawa ng patakaran. Sinuri nila ang libu-libong komento mula sa mga kalahok sa industriya. Ang huling patakaran ay naglalayong magbalanse sa pangangailangan para sa transparensya at ang operational na realidad ng crypto market. Gayunpaman, marami sa industriya ang nagsasabing sobrang agresibo ang timeline para sa pagtutugma. Sinasabing hindi ito nagbigay ng sapat na oras para sa mga developer na gumawa ng kinakailangang imprastruktura, lalo na para sa mga decentralized protocol.

Bukod sa mga indibidwal na nagbabayad ng buwis, maaaring makaapekto ang mga bagong patakaran ng IRS sa crypto sa mas malawak na pag-uugali ng merkado. May ilang analista na nagsasabing ang pagpapaliwanag sa buwis ay maaaring magpalakas sa pagtanggap ng mga institusyonal. Kailangan ng mga malalaking ahensya sa pondo ang katiyakan sa regulasyon bago magbigay ng malaking kapital. Sa kabilang banda, maaaring magpahina sa mga karaniwang retail investor ang bigat ng pagtutugma. Ang takot na gumawa ng mahal na pagkakamali sa isang tax return ay maaaring maging hadlang sa pagpasok.

Mayroon ding pag-aalala tungkol sa likwididad ng merkado. Kung magiging hindi mapagkakatiwalaan ng mga investor ang pagbebenta ng mga ari-arian dahil sa kumplikadong pagkalkula ng buwis, maaaring bumaba ang trading volume. Bukod dito, maaaring pagpalitin ng mga patakaran ang profesionalisasyon ng crypto space. Malamang ay magtatapos na ang panahon ng impormal, record-light na pag-invest. Maaaring lalo pang kailanganin ng mga susunod na pakikilahok ang paggamit ng propesyonal na accountants, tax attorneys, at sophistikadong software.

Ang pagsasagawa ng mga bagong patakaran ng IRS para sa cryptocurrency ay nagtatakda ng mahalagang sandali para sa pagtanggap ng mga digital asset sa Estados Unidos. Habang disenyo upang mapabuti ang transparensya at pagkakasunod sa buwis, ang mga regulasyon ay nagdulot ng malaking pag-aalala sa mga investor. Ang pangunahing isyu ay ang malaking administratibong bigat ng pagpapatotoo sa historical cost basis, isang gawain na ngayon ay nasa kanya-kanyang pananagutan ng mamamayan. Ang mga exchange ay nagpapaunlad ng mga kasangkapan upang matulungan, ngunit ang pagkakahati-hati ng ecosystem ng cryptocurrency ay nagiging hamon sa komprehensibong pag-uulat. Habang papalapit ang panahon ng pagpapasa ng buwis noong 2025, ang pagiging malinaw, edukasyon, at matibay na pagpapanatili ng mga rekord ay mahalaga para sa milyun-milyong Amerikano na naglalakbay sa kumplikadong bagong larangan ng pagbubuwis ng cryptocurrency.

Q1: Ano ang pangunahing dahilan kung bakit takot ang mga investor sa US sa karagdagang buwis sa ilalim ng mga bagong patakaran ng IRS para sa crypto?
Ang pangunahing takot ay mula sa hirap na patunayan ang orihinal na presyo ng pagbili (cost basis) para sa mga transaksyon sa cryptocurrency, lalo na ang mga lumang transaksyon. Walang tamang rekord, maaaring mali ang pagkalkula ng kita ng mga investor at maaaring magdulot ng mas mataas na buwis kaysa sa inaasahan, na maaaring magdulot ng parusa.

Q2: Paano tinutulungan ng mga exchange ng cryptocurrency tulad ng Coinbase ang mga investor sa mga bagong patakaran?
Ang mga exchange ay naglalabas ng mas detalyadong mga dokumento sa buwis, tulad ng mga ulat sa kikitain/kawalan na nakakatulong upang matukoy ang mga gastos sa pagkuha. Gayunpaman, karaniwang nakalimita lamang ang mga ulat na ito sa aktibidad sa kanilang sariling platform, hindi sa lahat ng wallet at decentralized services na maaaring ginamit ng isang investor.

Q3: Ano ang mangyayari kung hindi ko makakita ang mga rekord para sa isang cryptocurrency na binili ko noong taon-taon?
Kung hindi mo makapagpatunay ng iyong cost basis, maaaring ituring ng IRS ito bilang zero. Ibig sabihin, ang buong kita mula sa pagbebenta ay maaaring ituring bilang taxable gain, na magresulta sa mas mataas na tax bill. Inirerekomenda ng mga propesyonal sa buwis na gamitin ang blockchain explorers at kasaysayan ng exchange upang muling bumuo ng mga rekord nang may pinakatumpak na posibilidad.

Q4: Maaari ba ang mga bagong patakaran ng IRS sa cryptocurrency na makatutok sa mga gawain ng decentralized finance (DeFi)?
Oo, ang mga patakaran ay naglalapat sa isang malawak na hanay ng mga gawain sa digital na ari-arian. Ang pagkakaroon ng yield sa pamamagitan ng staking o liquidity pools, ang pagtatanggap ng mga token mula sa hard fork, o ang pagpalit ng mga token sa isang DEX ay lahat ay karaniwang itinuturing na taxable events na nangangailangan ng pag-uulat ayon sa bagong gabay.

Q5: Ano ang pinakamahalagang aksyon na dapat gawin ng isang investor sa cryptocurrency para sa buwis ng 2025?
Dapat agad na mag-agsikat ang mga investor ng lahat ng kanilang data sa transaksyon mula sa bawat exchange, wallet, at protocol na ginamit. Sobrang inirerekomenda ang paggamit ng isang espesyalisadong crypto tax software platform upang i-import at ikategorya ang data na ito upang siguraduhin ang akuratong pagrereport at mabawasan ang panganib ng pagsusuri ng IRS.