رجل يبلغ من العمر 62 عامًا خطط لإقراض ابنته 80,000 دولار مباشرة من حسابه التقاعدي المستقل ذاتي التوجيه لتغطية نقص سيولة في مشروعها الصغير، وتنظيم القرض بحيث تتدفق الفوائد إلى حسابه التقاعدي بدلاً من البنك. حذره محاسبه من أن هذه المعاملة ستُعد معاملة محظورة بموجب قواعد الضرائب الفيدرالية. تُعرّف قوانين الضرائب الفيدرالية مجموعة من الأشخاص غير المؤهلين لأغراض حسابات التقاعد الفردية، ويشمل هذا القائمة الأقارب المباشرين مثل الأطفال والأحفاد. العلاقة نفسها تجعل القرض محظورًا، بغض النظر عن معدل الفائدة أو الوثائق أو نية الجميع لسداد القرض. العواقب تتجاوز مجرد استثمار فاشل. إذا شارك صاحب حساب تقاعدي فردي في معاملة محظورة، يتوقف الحساب عادةً عن كونه حسابًا تقاعديًا فرديًا اعتبارًا من 1 يناير من سنة الضريبة تلك، ويُعامل الحساب كما لو أن جميع الأصول قد تم توزيعها بقيمتها السوقية العادلة في ذلك التاريخ. لحساب تقاعدي تقليدي كبير، قد يؤدي ذلك إلى فاتورة ضريبة دخل كبيرة في سنة واحدة وينهي بشكل دائم المعاملة الضريبية المميزة للحساب. الضرر لا يقتصر على 80,000 دولار فقط، ولكن إذا كان يمتلك حسابات تقاعدية متعددة، فإن فقدان الحالة ينطبق عادةً فقط على الحساب المعني. لا يزال بإمكانه المساعدة باستخدام مدخراته الشخصية أو حساب وساطة خاضع للضريبة، ويفضل ذلك مع وثيقة سند قرض مكتوبة، وجداول سداد، ومعدل فائدة مناسب. كما يمكنه تقديم هبة كخيار آخر، مع تحديد الاستبعاد السنوي لعام 2026 عند 19,000 دولار لكل مستفيد. لقد أخبر ابنته أنه لا يزال سيقدم المساعدة، لكن ليس من حسابه التقاعدي. https://t.co/p0Y9PgWspQ