من المفاهيم الخاطئة الشائعة أن خسارة المال في سوق العملات المشفرة يُعفيك تلقائيًا من التزام ضريبي. ومع ذلك، نظرًا لطريقة تصنيف خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) للعملات الرقمية وفرض الضرائب عليها، هناك عدة سيناريوهات يمكن فيها على المُكلّف دفع ضرائب كبيرة رغم معاناته من خسائر مالية إجمالية. فخ الضريبة على الدخل العادي – لا تزال المعاملات التالية تعتبر أحداثًا خاضعة للإبلاغ والضريبة ويجب الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي: 1. كسب العملات المشفرة من أنشطة مثل التعدين أو التخزين المضمون أو التوزيعات المجانية أو تلقيها كدفع مقابل خدمات يُفرض عليه ضريبة كدخل عادي. 2. عليك دفع ضريبة بناءً على القيمة السوقية العادلة للعملات بالدولار الأمريكي في اللحظة الدقيقة التي تتلقاها فيها. 3. بينما يمكن للخسائر الرأسمالية تعويض كمية غير محدودة من الأرباح الرأسمالية، إلا أنها لا يمكنها تعويض أكثر من 3,000 دولار من الدخل العادي سنويًا. إذا كان لديك دخل كبير من مصادر أخرى، فقد لا تخفض الخسارة الرأسمالية البالغة 3,000 دولار التزامك الضريبي بشكل كبير. على سبيل المثال، إذا كسبت 50,000 دولار كمكافآت تخزين، ثم بعت تلك العملات لاحقًا بقيمة 5,000 دولار، فما زلت تخضع للضريبة على 47,000 دولار من الدخل العادي لتلك السنة، مع نقل الخسائر الرأسمالية المتبقية إلى السنوات التالية. الخسائر غير المحققة مقابل الأرباح المحققة شراء العملات المشفرة والاحتفاظ بها فقط لا يُشكّل حدثًا خاضعًا للضريبة. للاستفادة من خسارة رأسمالية في إقرارك الضريبي، يجب أن "تُحقق" هذه الخسارة من خلال بيع أو تداول أو التخلص من الأصل. إذا أجريت صفقات مربحة في بداية العام، لكن العملات التي تمتلكها حاليًا انخفضت قيمتها بشكل حاد، فلا يمكنك استخدام هذه الخسائر غير المحققة لتعويض أرباحك السابقة حتى تبيعها أو تتخلص منها.