يحتوي نموذج 1099-DA على مربع يطلب التحقق مما إذا كان الوسيط اعتمد على معلومات الاكتساب المقدمة من العميل. عندما أصدرت دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) المسودة الأولى لنموذج 1099-DA في أبريل 2024، كان المربع 8 يخدم غرضًا مختلفًا تمامًا. كان يُستخدم أصلاً لتقديم أنواع محددة من العوائد غير النقدية. ومع ذلك، بعد نشر اللوائح النهائية المتعلقة بإبلاغ الوسطاء المودعين في يونيو 2024، أصدرت دائرة الإيرادات الداخلية مسودة محدثة للنموذج في أغسطس 2024. وفي تلك المسودة المحدثة، أعادت دائرة الإيرادات الداخلية توظيف المربع 8 بالكامل ليصبح وظيفته الحالية: الإشارة إلى أن الوسيط اعتمد على معلومات الاكتساب المقدمة من العميل. عندما يتحقق الوسيط من المربع 8 (الوسيط اعتمد على معلومات الاكتساب المقدمة من العميل) في نموذج 1099-DA، فهذا يعني أن البورصة لم تمتلك سجلات مستقلة وقابلة للتحقق من تاريخ اكتساب الأصل الأصلي أو أساس التكلفة (غالبًا لأن الأصل كان "غير مشمول" تم نقله إلى البورصة من محفظة خارجية). من خلال التحقق من هذا المربع، يُبلغ الوسيط دائرة الإيرادات الداخلية صراحةً: "نحن نُبلغ عن أساس التكلفة وتاريخ الاكتساب في هذا النموذج، لكننا حصلنا على هذه الأرقام مباشرة من المُبلغ، وليس من دفترنا الداخلي كمودع." وفقًا للوائح النهائية، يُسمح للمُبلغين بتقديم معلومات الاكتساب للوسطاء بشأن الأصول المنقولة. إذا قدم المُبلغ هذه البيانات بنجاح (وقبلها الوسيط)، فسيُبلغ الوسيط عن الأساس في نموذج 1099-DA ويشيّد المربع 8. يعمل المربع 8 كعلامة تحذيرية لدائرة الإيرادات الداخلية. فهو يشير إلى أنه على الرغم من أن الأساس مُبلغ عنه في النموذج، إلا أنه مبني في النهاية على السجلات الخارجية الخاصة بالمُبلغ. وفي حالة التدقيق، سيكون عبء إثبات دقة الأساس المقدم من العميل على عاتق المُبلغ (وليس الوسيط). هذا يعزز السبب وراء ضرورة الحفاظ على سجلات المعاملات المستقلة الخاصة بك وتتبع أساس التكلفة عبر جميع المحافظ، حتى مع بدء البورصات في إصدار هذه النماذج.