حددت سلطات الضرائب البريطانية 240 مُسجلاً ضريبياً قام كل منهم بالإبلاغ عن أرباح رأسمالية من العملات المشفرة تزيد عن مليون جنيه إسترليني، أو ما يقارب 1.36 مليون دولار أمريكي، خلال السنة الضريبية 2024-25.
تظهر هذه الأرقام بينما تعدّ هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) للحصول على وصول أوسع إلى معلومات حول مستثمري العملات المشفرة من خلال قواعد جديدة لتبادل البيانات الدولية.
وفقًا لإحصائيات HMRC المنشورة في 27 أغسطس، أبلغ حوالي 17,600 فرد عن التخلص من أصول العملات المشفرة الخاضعة للضريبة خلال الفترة. وجمعت هذه المعاملات معًا 13.8 مليار جنيه إسترليني (18.76 مليار دولار) من عوائد التخلص و1.38 مليار جنيه إسترليني (1.87 مليار دولار) من الأرباح الرأسمالية.
شكل الأفراد الـ240 الأعلى ربحًا 717 مليون جنيه إسترليني (974 مليون دولار) من إجمالي الأرباح المبلغ عنها. وعلى مستوى جميع المكلفين الذين أعلموا عن أرباح مشفرة خاضعة للضريبة، كان متوسط الربح حوالي 78,000 جنيه إسترليني (106,000 دولار).
هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية تقدم تقريرًا مخصصًا لأرباح رأس المال من العملات المشفرة
تشير الأرقام الجديدة إلى أول تفصيل مخصص من قبل HMRC للأرباح الرأسمالية المتعلقة بالعملات المشفرة في إحصائيات ضريبة الأرباح الرأسمالية السنوية الخاصة بها.
يتبع هذا التغيير تحديثًا لنظام التقييم الذاتي لسنة الضرائب 2024-25، والذي أدخل قسمًا منفصلًا خصيصًا لإبلاغ الأرباح الرأسمالية من الأصول المشفرة.
سابقًا، كان المُكلفين عادةً يُبلغون عن معاملات العملات المشفرة ضمن قسم الأرباح الرأسمالية الأوسع، مما جعل من الصعب على HMRC عزل وتحليل النشاط المرتبط بالعملات المشفرة.
يمكن أن تشمل التصرفات الخاضعة للضريبة في العملات الرقمية بيع أصل رقمي، أو تبديل عملة رقمية بأخرى، أو استخدام العملات الرقمية لشراء سلع أو خدمات، أو نقل الأصول إلى شخص آخر خارج المعاملات المعفاة المحددة.
بيانات ضرائب العملات المشفرة تُظهر عدم توازن جنسي واضح
كما كشفت أرقام HMRC عن فجوة جنسية كبيرة بين المكلفين الذين أبلغوا عن أرباح العملات المشفرة.
حوالي 87% من الأفراد الذين أعلوا عن أرباح عملات مشفرة خاضعة للضريبة كانوا من الرجال، مقارنة بحوالي 13% من النساء.
في الوقت نفسه، قامت هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية بتوسيع جهودها في الامتثال والتوعية المتعلقة بالعملات المشفرة. وقدرت الهيئة أن عملها في هذا المجال أدى إلى توليد إضافي قدره 168 مليون جنيه إسترليني من ضريبة الأرباح الرأسمالية خلال السنة الضريبية 2024-25.
ومع ذلك، تركز الإحصائيات الصادرة حديثًا حصريًا على الأرباح الرأسمالية. لا يزال الدخل المُولد من أنشطة مثل تعدين العملات المشفرة وstaking يُبلغ وفقًا لقواعد ضريبة الدخل الحالية بدلاً من قسم الأرباح الرأسمالية المخصص للعملات المشفرة.
لعام الضريبة 2025-26، يجب على دافعي الضرائب في المملكة المتحدة الذين تتجاوز أرباحهم الحد المعفى من الضرائب الإبلاغ عنها من خلال التقييم الذاتي ودفع أي ضرائب مستحقة بحلول 31 يناير 2027.
مكتب الإيرادات والجمارك البريطاني يعزز جهود الامتثال الضريبي للعملات المشفرة
يتوافق إصدار بيانات العملات المشفرة المخصصة مع زيادة أوسع في جهود HMRC لتحديد الحالات المحتملة لضرائب العملات المشفرة غير المدفوعة.
أفادت شركة المحاسبة UHY Hacker Young في 20 أغسطس أن هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) أرسلت حوالي 81,000 رسالة تحذيرية إلى مستثمرين في العملات المشفرة مشتبه في أنهم دفعوا ضرائب أقل من المطلوب خلال الأشهر الـ12 الماضية.
كان هذا الرقم أعلى بحوالي 25% من التقديرات البالغة 65,000 رسالة مرسلة في العام السابق، وأكثر من ثلاثة أضعاف 27,714 رسالة سُجّلت في 2023-24.
يُشار إليها غالبًا باسم "رسائل التذكير"، وتمنح هذه الإشعارات المكلفين فرصة لكشف الضرائب غير المدفوعة طواعية قبل أن تبدأ هيئة الإيرادات والجمارك تحقيقًا رسميًا.
وفقًا لـ UHY Hacker Young، تركز سلطة الضرائب بشكل خاص على نشاط العملات المشفرة خلال الموجة الصاعدة للسوق التي امتدت من ديسمبر 2022 إلى أكتوبر 2025، وهي فترة قد أنتجت أرباحًا خاضعة للضريبة كبيرة للمستثمرين.
ستمنح CARF هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية وصولًا أوسع إلى بيانات مستثمري العملات المشفرة
من المتوقع أن تتوسع قدرة هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) على مراقبة أنشطة العملات المشفرة من خلال إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة، أو CARF، الذي وضعته منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD).
بدأت المملكة المتحدة تطبيق الإطار في يناير 2026، ومن المتوقع أن تبدأ هيئة الإيرادات والجمارك (HMRC) في استقبال معلومات العملاء التي جمعها مقدمو خدمات الأصول المشفرة في عام 2027.
تم تصميم CARF لتسهيل تبادل المعلومات تلقائيًا بين الولايات القضائية المشاركة. ستسمح البيانات للسلطات الضريبية بمقارنة الدخل والأرباح التي أبلغ عنها المستثمرون مع المعلومات المجمعة مباشرة من شركات العملات المشفرة.
لقد كانت المملكة المتحدة تعدّ للنظام لعدة سنوات. في مارس 2024، أطلقت الحكومة مشاورات حول دمج معايير الإبلاغ عن التشفير التابعة لمنظمة التعاون والتنمية في الإطار الضريبي المحلي، مع جدولة التنفيذ في النهاية لعام 2026.
قدر خزانة المملكة المتحدة سابقًا أن نظام الإبلاغ الجديد يمكن أن يولد إيرادات ضريبية إضافية قدرها 35 مليون جنيه إسترليني خلال السنة المالية 2026-27، وترتفع إلى حوالي 95 مليون جنيه إسترليني في 2027-28.
تتوسع قواعد الإبلاغ الضريبي العالمي للعملات المشفرة
المملكة المتحدة ليست وحدها في تشديد متطلبات الإبلاغ عن معاملات العملات المشفرة.
بدأت منصات التشفير العاملة في الاتحاد الأوروبي جمع معلومات إضافية عن العملاء بموجب إطار DAC8 في 1 يناير 2026. تغطي القواعد بيانات مثل هويات العملاء وأرقام التعرف الضريبي وسجلات المعاملات، مع توقع أول تقارير سنوية كاملة في عام 2027.
للمقيمين في المملكة المتحدة، تتوقع UHY Hacker Young أن تبدأ هيئة الإيرادات والجمارك (HMRC) في استقبال المعلومات تلقائيًا من منصات العملات المشفرة العاملة عبر 52 منطقة بدءًا من 31 مايو 2027. ومن المتوقع أن تبدأ 15 منطقة إضافية في مشاركة البيانات في عام 2028.
بمجرد توفر هذه المعلومات، ستكتسب السلطات الضريبية قدرة أقوى بكثير على مقارنة نشاط التداول الفعلي للمستثمرين مع الدخل والأرباح الرأسمالية المُعلنة في إقراراتهم الضريبية.
الشفافية الضريبية للعملات المشفرة تدخل مرحلة جديدة
تشير أحدث البيانات إلى أن العملات المشفرة تصبح متكاملة بشكل متزايد في نظام الضرائب والإبلاغ المالي التقليدي. إن فئة الإبلاغ المنفصلة التي تستخدمها HMRC للأرباح المشفرة، جنبًا إلى جنب مع استخدامها المتزايد لرسائل التحذير، تشير إلى تحول من جهود التوعية العامة نحو إنفاذ أكثر استهدافًا.
يمكن أن يُسرّع إدخال CARF هذا الانتقال. مع بدء سلطات الضرائب في استلام بيانات المعاملات والعملاء مباشرة من مزودي خدمات التشفير، سيواجه المستثمرون فجوة أصغر بكثير بين ما يُبلغون عنه وما يمكن للحكومات التحقق منه بشكل مستقل في النهاية.
أكبر تطور ليس مجرد الزيادة المحتملة في إيرادات الضرائب. بل التحول الأكبر هو التكامل المتزايد لأسواق التشفير في نظام مشاركة المعلومات المالية العالمي. لسنوات، كان يُنظر إلى التشفير غالبًا على أنه يعمل خارج هياكل الإبلاغ المالي التقليدية إلى حد ما. هذه النظرة تتغير تدريجيًا.
مع توسع CARF وDAC8 دوليًا، قد تخضع المعاملات المشفرة لمستوى من الشفافية العابرة للحدود أقرب إلى المستوى المعمول به بالفعل في قطاعات المصارف والاستثمار التقليدية. التحدي الحقيقي للجهات التنظيمية سيكون ضمان عدم تحقق الامتثال الضريبي الأقوى على حساب الرقابة المتناسبة وخصوصية المستثمرين. ومع ذلك، فإن الاتجاه يصبح أكثر وضوحًا للمستثمرين في العملات المشفرة: السلطات الضريبية تتجه نحو مستقبل ستكون فيه الأنشطة غير المعلنة المتعلقة بالأصول الرقمية أسهل بكثير في الكشف عنها.