الهند تضم العملات المشفرة وعملات البنوك المركزية الرقمية إلى تقارير FATCA/CRS، وتشدّد الرقابة على الحسابات التي تزيد قيمتها عن 1 مليون دولار

العنوان: الهند تُدمج العملات المشفرة والعملات الرقمية الصادرة عن البنوك المركزية والأموال الرقمية في قواعد الإبلاغ الضريبي الدولي وقد وسّعت سلطة الضرائب الهندية نطاق إبلاغها العالمي ليشمل الأصول المشفرة المحددة والعملات الرقمية الصادرة عن البنوك المركزية (CBDCs) ومنتجات الأموال الرقمية الأخرى ضمن التزامات FATCA والمعيار المشترك للإبلاغ (CRS)، وفقًا لصحيفة "ذا إيكونوميك تايمز". ما الذي تغيّر؟ - قام المجلس المركزي للضرائب المباشرة (CBDT) بتحديث إرشادات تنفيذ الهند لـ FATCA وCRS، مشمّلاً صراحةً الأصول المشفرة المحددة والعملات الرقمية الصادرة عن البنوك المركزية ومنتجات الأموال الرقمية ضمن نطاق تبادل المعلومات التلقائي الدولي (AEOI). - تنطبق هذه الإرشادات على المؤسسات المالية المُلزمة بالإبلاغ — البنوك وصناديق الاستثمار المشترك وشركات التأمين ووكلاء الحفظ والكيانات الاستثمارية الأخرى — والتي يجب عليها تحديد الحسابات الخاضعة للإبلاغ، والتحقق من إقامة العملاء الضريبية، ومشاركة المعلومات المالية المطلوبة مع السلطات الضريبية الأجنبية. تدقيق مُحسّن - تواجه الكيانات المُلزمة بالإبلاغ الآن تدقيقًا مُعزّزًا للحسابات ذات القيمة العالية: تتطلب عمليات تحقق وإجراءات مراجعة إضافية للحسابات ذات الأرصدة التي تتجاوز مليون دولار قبل تصنيفها للإبلاغ. - كما تُحدّث الإرشادات الإجراءات الخاصة بتأكيد الإقامة الضريبية وتحديد الحسابات الخاضعة للإبلاغ عبر المؤسسات المشمولة في FATCA وCRS. لماذا يهمّ هذا؟ - يضع هذا التحرك المنتجات المرتبطة بالعملات المشفرة جنبًا إلى جنب مع الأدوات المالية التقليدية التي تغطيها بالفعل قواعد تبادل المعلومات الدولية، مما يعزز الشفافية عبر الحدود للعناصر الرقمية. - يأتي هذا في سياق جهود أوسع من قبل السلطات الهندية لتحسين الإشراف وإنفاذ القوانين على العملات المشفرة. ومن بين الإجراءات الأخيرة: - توجيه صادر عن وحدة الاستخبارات المالية (FIU) في يونيو، طلب فيه من البورصات المشفرة الكبرى الاحتفاظ بسجلات معاملات العملات المشفرة خارج البورصة (OTC) التي تتجاوز 10,000 دولار من يناير 2026، بما في ذلك الملكية الفعلية ومصدر الأموال وهدف المعاملة ومحفظات الوجهة (كما أُبلغت من قبل crypto.news). - إرشادات سابقة من وحدة الاستخبارات المالية عززت إجراءات معرفة عميلك (KYC) وتحديث سجلات العملاء بشكل دوري بموجب قواعد مكافحة غسل الأموال. - أفادت رويترز أن إدارة الدخل لا تزال قلقة بشأن المعاملات التي تمر عبر بورصات خارجية ومحفظات خاصة — عوامل عرقلت إنفاذ الضرائب. وأظهرت نتائج الحكومة أن أقل من ربع الأشخاص الـ 645,000 الذين تداولوا العملات المشفرة خلال السنة المنتهية في مارس 2023 أبلغوا عن هذه المعاملات في إقراراتهم الضريبية. الخلفية السياسية - تفرض الهند حاليًا ضريبة قدرها 30% على أرباح العملات المشفرة، لكنها لا تمتلك بعد قانونًا شاملاً للأصول الرقمية. وقد نصحت بنك الهند المركزي باستمرار بإبقاء العملات المشفرة والعملات المستقرة الصادرة خصوصيًا خارج النظام المصرفي المنظم، مشيرةً إلى مخاطر الاستقرار المالي وسيادة السياسة النقدية، وتحذيرًا من أن بعض العملات المستقرة قد تخفي الأرباح الخاضعة للضريبة. - وقالت وزارة المالية سابقًا إن التدابير الضريبية والقانونية الحالية تساعد في احتواء مخاطر الأصول الافتراضية، بينما تعمل الجهات التنظيمية على تعزيز الإبلاغ ومكافحة غسل الأموال والامتثال الضريبي بدلاً من إدخال تشريع شامل واحد للعملات المشفرة. الخلاصة تمثل الإرشادات المحدثة لـ FATCA/CRS من قبل CBDT خطوة أخرى نحو دمج الأصول الرقمية في إطار الإبلاغ الضريبي الدولي للهند. بالنسبة للبورصات ووكلاء الحفظ والمؤسسات المالية الأخرى، فإن هذا التحديث يزيد من التزامات الامتثال ويرفع مستوى المراقبة على الأنشطة المشفرة عالية القيمة والعابرة للحدود — مما يشير إلى أن الشفافية الضريبية للأصول الرقمية ستكون أولوية متزايدة في الإنفاذ.