الرؤى الرئيسية:
- سجلت فرنسا نشاطًا مشفرًا محتملًا خاضع للضريبة بقيمة 9.4 مليار دولار أمريكي في عام 2025.
- أشارت Chainalysis إلى أن عدم الامتثال لضرائب العملات المشفرة في السويد يتجاوز 90%.
- بدأ إعداد تقارير DAC8 في عام 2026، مع أول عمليات تبادل بيانات ضريبية في الاتحاد الأوروبي تغطي نشاط العملات المشفرة المطلوبة بحلول سبتمبر 2027.
انتقلت تقارير ضرائب العملات المشفرة إلى مركز الاهتمام في فرنسا بعد أن قدّرت Chainalysis نشاطًا خاضعًا للضريبة بقيمة 9.4 مليار دولار خلال عام 2025. شملت التقديرات الدخل على السلسلة، والأرباح المحققة، والمدفوعات المقومة بالعملات المشفرة.
الرقم لا يمثل ضرائب فرنسية غير مدفوعة أو إيرادات حكومية. إنه يقيس النشاط الذي يمكن أن يترتب عليه آثار ضريبية حسب نوع المعاملة والقواعد المحلية.
تقديرات ضرائب العملات المشفرة تضع فرنسا عند 9.4 مليار دولار
قدرت Chainalysis أن فرنسا حققت إيرادات من العملات المشفرة بقيمة 1.7 مليار دولار، ومكاسب محققة بقيمة 2.5 مليار دولار، ودفعات بقيمة 5.2 مليار دولار خلال عام 2025. وجاءت هذه الفئات الثلاثة بمجمل مقدر للبلاد قدره 9.4 مليار دولار.
صنفت شركة تحليلات البلوكشين فرنسا في المرتبة الثالثة عشرة بين الدول المشمولة في دراستها. عالميًا، قدرت Chainalysis أكثر من 457 مليار دولار في نشاط على السلسلة خاضع للضريبة المحتمل خلال عام 2025. وشكلت الولايات المتحدة حوالي 112.6 مليار دولار، بينما بلغ الاتحاد الأوروبي جمعيًا 125.1 مليار دولار.
استندت Chainalysis دراسة إلى النشاط عبر Bitcoin و Ethereum و Solana و Tron و BNB Smart Chain و Base. واستخدم التحليل مؤشرات الموقع والنشاط على مستوى الخدمة لتحديد النشاط لكل دولة على حدة.
حذرت الشركة أن الأرقام لا تشمل جميع المعاملات الخاضعة للضريبة. غالبًا ما تقوم البورصات المركزية بمعالجة التداول والتعدين والإقراض داخل أنظمتها الداخلية التي لا يمكن للسلاسل الكتلية العامة الوصول إليها. هذا الفجوة تعني أن التقدير العالمي قد يقلل من إجمالي دخل العملات المشفرة وأرباحها.
قد يتجاوز عدم الامتثال الضريبي للعملات المشفرة 90%
كما أشارت تشيناليسيس إلى أدلة على فشل واسع النطاق في الإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة في بعض الأسواق. و援引了瑞典税务机关的数据，发现超过90%的被审查的加密用户错误地报告了他们的活动。
تُظهر النتائج حجم مشكلات الإبلاغ التي يمكن أن تواجهها سلطات الضرائب عندما يقوم المستخدمون بالتداول عبر البورصات والمحافظ ومنصات اللامركزية. المعاملات المشفرة يمكن أن تشمل أرباح رأس المال، ودخل التزكية، وعوائد الإقراض، والدفعات، والتحويلات بين المحافظ.
تُعقّد سجلات المعاملات غير الكاملة إعداد التقارير الضريبية. يشتري المستخدمون الأصول على منصة واحدة، وينقلونها عبر محافظ خاصة، ثم يبيعونها لاحقًا من خلال خدمة أخرى.
هذا يخلق فجوات في سجلات أساس التكلفة وتصنيفات المعاملات. وتتجه وكالات الضرائب إلى بيانات البورصة, وسجلات البلوكشين، وأنظمة الإبلاغ العابر للحدود لتحديد الأنشطة والتحقق من إقرارات الضرائب.
لا تزال إعدادات تقارير الضرائب على العملات المشفرة تترك فجوات على السلسلة
سيقوم DAC8 وCARF بتوسيع الوصول إلى معلومات العملاء والمعاملات. ومع ذلك، قالت Chainalysis إن أنظمة الإبلاغ لن تغطي كل جزء من النشاط على السلسلة.
قدر الشركة أن الأحداث المشمولة بـ CARF تمثل حوالي 14% من النشاط على السلسلة الذي يمكن خضوعه للضريبة في مجموعة بياناتها. وغطت الـ 86% المتبقية مجالات مثل البورصات اللامركزية، والتحويلات بين الأفراد، وتدفقات الدخل، والدفعات.
ينطبق هذا المعدل فقط على الكون على السلسلة الذي حلله Chainalysis. تستهدف CARF بشكل منفصل الأنشطة خارج السلسلة التي تُجرى من خلال مزودي خدمات الأصول المشفرة المبلغين عنها.
يمكن للمنصات المركزية ربط الحسابات بمعلومات العملاء الموثقة. Blockchain المعاملات التي تتضمن محافظ خاصة توفر معلومات أقل مباشرةً عن الملكية الفعلية وغرض المعاملة.
يمكن للسلاسل العامة أن تُظهر تحرك أصل بين عنوانين. لكنها لا تُثبت تلقائيًا أن النقل يمثل بيعًا أو دفعة أو تحريكًا داخليًا للمحفظة أو حدثًا خاضع للضريبة.
ستكون نقطة التحول الضريبية الكريبتوجنية التالية في فرنسا خلال عام 2027. سيتم الإبلاغ عن نشاط DAC8 لعام 2026 من قبل مزودي الخدمة قبل أن تقوم السلطات الأوروبية بأول عمليات تبادل تلقائي بحلول 30 سبتمبر.
يجب أيضًا بدء تبادل CARF لفرنسا خلال عام 2027. ستقدم هذه المجموعات البيانات معلومات أوسع للسلطات الضريبية، لكنها لن تحدد بشكل مستقل ما إذا كانت كل معاملة مبلغ عنها أنشأت التزامًا ضريبيًا.
هذا المقال لأغراض إعلامية فقط ولا يشكل نصيحة ضريبية أو قانونية أو مالية. يعتمد معاملة العملات المشفرة الضريبية على الظروف الفردية والقانون الساري. يجب على القراء استشارة محترفين مؤهلين عند تقييم التزاماتهم الضريبية.
ظهرت المقالة قواعد ضرائب العملات المشفرة تضع نشاط فرنسا البالغ 9.4 مليار دولار تحت المراجعة لأول مرة على The Market Periodical.