美國眾議院財政委員會在週二聽證會前 circulated 七份數位資產稅收立法的討論草案，顯示出其致力於重塑《國內稅收法典》下對加密貨幣活動的課稅方式。這些草案涵蓋了穩定幣、挖礦、質押和鏈上交易等廣泛議題，重點在於減輕合規負擔，同時明確市場參與者的權益、分類與申報規則。
正在考慮的具體建議包括：簡化加密貨幣持有者的報稅文件、明確挖礦和質押收益的稅務處理，以及可能為較小交易引入免報告最低門檻。這七份草案在共和黨人傑森·史密斯主持的正式聽證會前發布，凸顯了兩黨對現代化數位資產稅務政策的共同興趣。
根據 Cointelegraph，業界倡導者一直敦促立法者減輕礦業和質押活動的報告負擔，並設立最低限度例外，以減輕小額轉帳的繁瑣稅務文件要求。
同時，國會議員於三月發布的一份草案法案，並於五月正式提出為《數位資產 PARITY 法案》，建議對穩定幣交易設立 200 美元的申報門檻，同時明確排除對 Bitcoin 等加密貨幣設立類似門檻。支持者表示，其目標是提供稅務明確性，以促進數位資產領域更廣泛的本土活動。
The Digital Chamber 的首席執行官 Cody Carbone 將稅務明確性辯論定位為該行業增長的關鍵：「我們需要數碼資產的稅務明確性，否則活動將永遠無法完全於本國進行。」他的言論反映了業界團體更廣泛的推動，旨在使美國政策與數碼資產實際交易和持有的方式保持一致，而非強制將所有活動納入現有的傳統資產稅務架構中。
儘管眾議院內有推進動力，官員指出，任何涉及加密貨幣稅收政策的法案或修正案，都必須在國會獲得兩黨支持才能通過。在眾議院聽證會進行的同時，參議院領導層表示，議員們將首先推進預算調和方案，之後才會處理如 CLARITY 法案等獨立的數位資產框架，作為更廣泛政策流程的一部分。
隨著政策制定者不斷完善其方法，其他司法管轄區和州級層面也持續進行相關政策討論。例如，關於加密貨幣的更大範圍稅收政策辯論，已涉及豁免和門檻的討論，這些措施將減輕小額轉帳的報告負擔，並降低交易所、挖礦業務和質押服務的行政摩擦。在相關方面，國會的討論與數碼資產應如何在證券和銀行框架下進行處理，以及如何與國際監管標準保持一致等持續問題相互交織。
懷俄明州參議員辛西婭·盧米斯已公開表示，眾議院籌款委員會和參議院財政委員會正在考慮為比特幣交易設立免稅門檻——這一做法見於她於2025年7月發布的草案立法，並在國會討論中被引用。此舉旨在為常規、低價值的轉帳提供清晰且成本較低的合規途徑，可能使聯邦層面的處理方式與州級努力及市場實踐保持一致。
重點摘要
- 財政與公共開支委員會在由眾議員傑森·史密斯主持的週二聽證會前， circulated 七項旨在數位資產課稅的法案草案，涵蓋穩定幣、挖礦、質押及鏈上交易。
- 提案包括減少加密貨幣持有者的報告要求，為小額交易設定最低豁免門檻，並為挖礦和質押活動提供更明確的指引。
- 《PARITY 法案》設立了 200 美元的穩定幣報告門檻，但未將同一門檻延伸至比特幣等主要加密貨幣，反映出對不同資產類型採用分級治理方式。
- 眾議院的立法動能面臨跨議院的動態：參議院優先處理預算調和方案，而非推動如 CLARITY 法案這樣的獨立數位資產框架。
- 各州層面的發展正在並行推進。伊利諾伊州通過了一項預算，其中包含數位資產課稅條款，計劃對經紀商進行的數位資產交易徵收 0.2% 的稅，待州長簽署後生效。
國家政策建議與監管意圖
七項草案顯示出試圖為廣泛的數位資產活動制定稅務處理規範。透過為一般持倉和交易提出較輕的申報負擔，立法者似乎承認了稅務管理與零售及機構加密貨幣使用實際情況之間的摩擦。同時，這些草案試圖為挖礦和質押獎勵提供更明確的分類，而這些項目在現有稅務規則下歷來存在模糊性。這種一致性可能影響交易所、挖礦運營商、質押即服務提供商及其他服務實體如何構建其合規計劃和申報工作流程。
《數位資產 PARITY 法案》將 200 美元的穩定幣報告門檻作為重點，凸顯了政策設計上的明確分歧：作為短期支付工具且鏈上使用頻率高的穩定幣，可能需要較低的報告門檻，以減少日常交易的摩擦。相比之下，該法案並未對比特幣等廣泛交易的加密貨幣提供類似豁免，表明根據 perceived 風險狀況和監管需求進行差異化處理。業界觀察家將 PARITY 法案視為邁向更全面明確性的一步，而批評者則警告，以穩定性為基礎的門檻可能誘發監管套利或在不同資產類別間出現不均勻執法。
引入針對小額交易的潛在最低限度豁免——即所謂的最低限度報告門檻——解決了用戶和中介的常見痛點。若採用此類門檻，可減輕從事少量加密貨幣活動的個人以及目前因交易規模而面臨不成比例合規成本的小型交易所的行政負擔。然而，設定門檻也引發了關於覆蓋範圍的疑問——例如，鏈下交易所、場外交易櫃檯和跨境轉帳是否會被涵蓋，以及當局如何在不產生漏洞的情況下驗證和執行豁免。
從機構角度來看，稅務明確性被視為促進錢包、託管機構、礦工和質押提供者廣泛參與本地市場的先決條件。業界推動與更廣泛的監管目標一致：建立一個透明且可預測的稅務環境，以減少爭議解決，並提升執法與合規流程中的稅務數據品質。儘管立法者正在權衡簡化與精確性之間的平衡，金融機構與加密貨幣公司將密切關注報告門檻、資產分類以及應稅事件範圍的處理方式。
州級發展與合規影響
伊利諾伊州議會批准了一項州預算，將新的數位資產稅條款納入財政框架中。若由州長 JB Pritzker 簽署成為法律，透過州註冊經紀商進行的加密貨幣交易將面臨 0.2% 的稅率。此舉凸顯了州級政策如何影響與伊利諾伊州居民互動的交易所、託管機構及其他市場參與者的日常運營態勢。對於具有跨司法管轄區業務的市場參與者而言，州級稅務規則為報稅、客戶溝通和合規計劃增添了另一層複雜性。
這些發展發生在更廣泛的背景下，金融服務機構——從傳統銀行到加密原生機構——正在評估數碼資產應如何整合到其風險、反洗錢/了解你的客戶（AML/KYC）和許可框架中。聯邦和州級的稅收政策變動可能影響許可要求、報告期望和跨境合作，特別是在執法重點和監管解釋持續演變的環境中。
此外，觀察家指出，更廣泛的政策討論與國際努力和市場結構考量相互交織，包括美國稅收政策如何與全球標準和區域框架保持一致。儘管 MiCA、SEC、CFTC 或 DOJ 執法策略的具體細節不在即時立法草案之內，但美國政策的方向仍可能影響全球資本流動、跨境報告，以及加密企業的穩定幣監管和銀行整合設計。
產業與政策研究人員將密切關注各州與聯邦提案的發展，特別是關於門檻水平、挖礦與質押的處理方式，以及哪些活動會觸發應稅事件的範圍。目前的假設仍是，任何實質性改革要通過兩院並獲得總統批准，都必須獲得兩黨支持，考慮到近年來加密貨幣稅收立法的表現參差不齊。
其他司法管轄區的相關情況，例如以色列對加密貨幣自願披露和稅務申報的處理方式，凸顯了全球對合規與執法的高度敏感。這些比較性發展說明了監管機構在平衡創新與堅實的稅務管理及消費者保護時所面臨的實際挑戰。
同時，關於最低豁免額的討論仍持續成為如何最佳化稅收政策以契合市場現實之辯論的核心。參議員辛西婭·盧米斯提出的比特幣最低豁免額提案，作為更廣泛政策努力的一部分，反映出一種認知：針對數位資產的使用與申報現實，可能需要採取有別於其他資產類型的細緻方法。
隨著立法過程的推進，從業者應為未來做好準備，在該未來中，稅務合規計劃、報告系統和許可策略將被重新設計，以適應更明確且協調一致的數碼資產規則。金融機構、交易所和礦工均需將內部控制與不斷演變的應稅事件、門檻和資產分類定義對齊。
結論性觀點：美國加密貨幣稅收政策的進展節奏與方向，將取決於兩院達成共識的能力，以及將政策目標轉化為能通過司法與監管審查的可執行規則的能力。請關注 CLARITY 法案的進展、參議院的調和時間表，以及可能預示更廣泛國家框架的州級行動。
本文原載於 Crypto Breaking News：美國眾議院審議加密貨幣稅收提案及最低報告規則 —— 您值得信賴的加密貨幣新聞、比特幣新聞和區塊鏈更新資訊來源。