英國根據經濟合作與發展組織框架啟動加密貨幣稅務數據收集

英國已展開對加密貨幣稅務監管的重大擴張，標誌著全球執法的新階段，並使數位資產牢固地納入主流稅收體系。

自週四起，英國皇室海關與稅務總署（HMRC）開始收集與加密貨幣相關的詳細交易資料， 根據 金融時報。這項舉動反映了稅務當局越來越堅定地要彌補圍繞加密貨幣利潤的長期報告缺口。

根據新規，為英國用戶提供服務的加密貨幣交易所必須向英國稅務及海關總署提交全面的交易歷史記錄。具體而言，數據將包括購買價格、售出價值、利得或虧損，以及每位用戶的稅務居留狀況。此要求適用於所有為與英國有關的客戶提供服務的主要平台。

報告要求是基於 加密資產申報框架（CARF），由經濟合作與發展組織（OECD）開發，用以在全球範圍內標準化加密貨幣稅務申報。

英國是首批 48 個落實該框架的國家之一，總共有超過 75 個管轄區已加入。

雖然英國行動較早，但其他主要金融中心也將跟進。例如， 香港， 瑞士， 新加坡，以及 阿拉伯聯合大公國 預計於2027年開始報告。同時，美國計劃於2028年開始收集數據，國際資訊共享預計於2029年開始。

英國稅務及海關總署（HMRC）亦正為與海外稅務當局自動交換加密貨幣資料作準備。從2027年起，加密貨幣交易資訊將與所有歐盟成員國及開曼群島、南非等司法管轄區共享。 巴西及海峡群島。

因此，與英國納稅人有關的加密貨幣交易將在參與管轄區內變得可見。

稅務專業人士表示，這些變革代表一個明顯的轉折點。Price Bailey 的稅務調查專家 Andrew Park 警告說，圍繞加密貨幣的保密時代實際上已經結束。他補充說，參與國家的投資者應預期他們的資料會直接與政府分享。

因此，朴勸告交易者現在就審查他們的稅務情況，以免合規問題升級為刑事調查。

增加的透明度大幅擴大了許多英國用戶的稅務風險。任何加密資產收益超過3,000英鎊的人需繳納資本利得稅，而如果交易活動看起來頻繁或具有商業性質，英國稅務及海關總署（HMRC）可能會徵收所得稅和國家保險稅。

因此，現今加密貨幣活動的分類與利潤規模一樣重要。重要的是，稅務責任不僅限於現金銷售。例如，使用加密貨幣購買商品、交換一種代幣為另一種代幣，或贈與資產都可能被視為應課稅處分。然而，唯一例外的情況是夫妻或民事夥伴之間的轉讓。

每一宗交易均會被個別評估，擴大了潛在責任的範圍。

根據Dawn Register，BDO的稅務爭議專家表示，英國稅務海關總署（HMRC）早已懷疑加密貨幣收益被普遍低估。她指出，國際框架提供了更豐富的數據集，使當局能更精確地針對涉嫌未遵從稅務規定的對象。

確實，這種轉變已經體現在執法活動中。在2024-25財政年度，英國稅務及海關總部（HMRC）向被認為有未繳納加密貨幣稅款的個人發出了65,000封警告信，較前一年的27,700封有所增加。這些信件是更廣泛的合規策略的一部分。

英國稅務及海關總署允許納稅人自願披露此前未申報的加密貨幣收益，專家建議在這樣做之前尋求專業意見。

自評稅表現在包括一個專門用於加密貨幣利潤和損失的部分。任何在2024-25稅年內有課稅加密貨幣活動的人可能需要在1月31日之前提交稅務申報表。

稅務保險公司 Qdos 的行政總裁 Seb Maley 表示，這些變革標誌著根本性的轉變，因為英國稅務及海關總署（HMRC）將很快對誰從加密貨幣中獲利以及他們欠了多少稅款有更清晰的掌握。

總體而言，這些措施顯示出在加密貨幣課稅方面朝向更大的透明度。