尼日利亞在企業稅改革中實施基於身份的加密貨幣監管
尼日利亞對其加密貨幣監管方法進行了重大改革，從技術監控轉向強調稅務和身份系統。自1月1日起，該國要求加密貨幣服務提供商透過將交易與稅務識別號碼（TINs）及適用時的國家身份識別號碼（NINs）掛鉤，披露用戶身份，這項措施是納入尼日利亞稅務管理法案（NTAA）2025中全面稅務改革的一部分。此策略旨在透過將加密貨幣行業納入該國正式的稅務申報框架，來加強監管，而無需使用昂貴的區塊鏈分析技術。
根據新法例，虛擬資產服務提供者（VASPs）必須提交定期報告，詳述交易的性質、數量和價值。這些報告必須包括客戶辨識資料，例如姓名、聯繫資料和稅務識別號碼，包括個人用戶的國家身分證號碼（NIN）。主管當局亦可要求提供額外資料，並要求長期保存紀錄，將現有的反洗錢（AML）報告義務擴展至包括加密貨幣交易。
透過將合規性與既有的稅務及身份系統連接，尼日利亞有意讓加密貨幣活動更具可追蹤性，並使執法工作與傳統金融監管保持一致。
該立法解決了自尼日利亞在2022年對加密貨幣利潤徵稅以來所發現的執法漏洞，當時由於難以將交易與可識別的納稅人聯繫起來，導致合規面臨挑戰。強制使用納稅人識別號（TIN）和尼日利亞國家識別號（NIN）旨在促進對加密生態系統中應稅活動的識別和追蹤。
採用這種方法反映了國際上更廣泛的趨勢，即朝向以身分為基礎的加密貨幣報告，這一點以尼日利亞與經濟合作與發展組織（OECD）加密資產報告框架（CARF）的對齊為例，該框架也於1月1日實施。尼日利亞是第二波承諾在2028年前採用全球報告標準的國家之一，這表明其意圖成為新興跨境透明網絡的一部分。
隨著各國完善其監管框架，尼日利亞的策略凸顯了一項務實的舉措，利用現有的稅收和身份基礎設施來監管加密貨幣，這可能為其他司法管轄區樹立先例，這些地區正在尋求在不斷演變的數位資產領域中建立有效且成本效益高的合規機制。
本文最初發表為 尼日利亞使用稅務身分證追蹤加密貨幣交易，而無需鏈上監控 於 加密貨幣突發新聞 – 您值得信賴的加密貨幣新聞、比特幣新聞和區塊鏈更新來源。