意大利揭發一宗利用比特幣序號和 BRC-20 代幣的 €1M 稅務詐騙計劃

並非秘密的離岸帳戶或空殼公司——意大利調查人員表示，隱藏地點是直接刻在比特幣上的。 意大利福賈的經濟與金融警察單位最近揭發了一起價值約100萬歐元（約110萬美元）的逃稅計劃，該計劃依賴比特幣銘文。根據區塊鏈分析公司Chainalysis的說法，嫌疑人利用Ordinals協議和BRC-20代幣標準來鑄造代幣、在市場上掛牌、以高溢價出售，並將利潤轉回主要比特幣錢包。這些收益被反覆轉換為新的銘文，形成一個迴圈，以避開傳統的稅務記錄。 技術如何被使用： - Ordinals於2023年推出，為個別聰（比特幣的最小單位）分配序列號，並允許在比特幣交易中刻入任意資料——如圖片、文字等。 - BRC-20在此基礎上進一步實現了在比特幣上直接部署、鑄造和轉移類代幣資產。 Chainalysis表示，嫌疑人利用這些工具創造了表面上的鏈上價值，透過銷售實現貨幣化，並將收益再投資於新的銘文——這種循環旨在隱藏應課稅收益。 更廣泛的模式： 以避稅為目的的加密貨幣計劃並非新鮮事，但手法正在演變。Chainalysis指出，越來越多使用NFT、DeFi協議和新興代幣標準來隱藏財富。合規研究支持這一擔憂：一項三月的研究發現，僅有32%至56%的美國加密貨幣持有者向稅務機關申報收益；而另一項2024年8月的分析則顯示，挪威的申報率僅為12%。美國國稅局估計，法定應繳但未徵收的總稅收缺口約為6,060億美元。 為何此案重要： 儘管技術上具有創造性，Chainalysis強調了一個使用區塊鏈進行隱匿的根本弱點：交易是永久記錄的。區塊鏈智能工具可以重建交易網絡，並與交易所提供的資料披露進行交叉比對，從而追蹤資金流動至涉嫌逃稅行為。福賈案例表明，代幣設計的新穎性並不等同於匿名性。 隨著新數位資產標準不斷出現並產生收益，分析師表示，鏈上可見內容與稅務申報內容之間的不匹配將越來越引起全球調查人員的關注。 （封面圖片：Tax Central；圖表：TradingView）