以色列的加密貨幣自願申報計劃的參與率，相對於政策制定者的預期仍較為低落，凸顯了在快速演變的資產類別中，以免於刑事起訴來促使納稅合規所面臨的挑戰。此政策旨在鼓勵申報並正確報告加密貨幣持有情況，並已於2025年8月生效，為主動申報並結清負債的申報者提供特定保護。
《環球報》報導，以色列稅務局迄今已收到總計約 5000 萬美元的加密資本申報，這僅是可能被隱匿的數十億甚至數百億美元中的一小部分，具體取決於持倉情況。該計劃的設計規定，截至 2024 年 12 月，若加密資產價值不超過 522,000 美元，且在 2026 年 8 月 31 日前修正申報並全額繳納所有稅款，則可免於刑事起訴。根據同一報導，迄今僅有 58 名申報者嘗試使用此機制。
「在加密貨幣領域，缺乏匿名追蹤的困難更加突出，」據 Globes 引述，Bein 律師事務所稅務部主管、註冊會計師伊夫塔赫·西姆霍尼評論道：「當某些納稅人的風險評估並不高的時候，而程序本身在第一階段又無法提供確定性或匿名性，則促使納稅人主動披露的誘因就會被削弱。」
稅務機關公布的披露框架指出，若加密貨幣持有者在限額內披露資產、提交準確報表，並於截止日期前結清稅務義務，即可免於刑事起訴。此政策依賴透明度與及時報告，限額以 2024 年 12 月的價值為準，且全額付款截止日期嚴格不變，顯示出一種審慎的態度，旨在將加密貨幣收益納入稅收體系，同時對在限額內披露者避免立即面臨刑事責任。
此外，以色列銀行的數據將私人加密資產市場置於更廣泛的國家金融框架中。該行涵蓋2024年1月至6月的金融穩定報告估計，以色列人持有的加密資產價值約為10億美元，突顯了市場規模以及政策制定者試圖與執法和合規策略對齊的潛在稅基。
重點摘要
- 以色列的自願披露計劃迄今已產生約 $50 百萬的加密貨幣披露，遠低於 2025 年 8 月政策推出時的預期潛力。
- 該計劃提供刑事免責，前提是持倉低於 522,000 美元（截至 2024 年 12 月），且所有稅款均於 2026 年 8 月 31 日前繳納並申報；參與人數仍有限，僅報告了 58 份申報。
- 分析師指出對匿名性和風險評估的擔憂，認為缺乏明確的匿名途徑抑制了用戶在計劃初期的參與。
- 以色列央行的數據顯示，以色列人持有的加密資產約為10億美元，凸顯了市場的龐大規模以及對未來稅收政策和執法的影響。
- 在美國，立法者正透過 PARITY 法案推動對小額加密貨幣交易的最低限度豁免，顯示出向簡化常規低價值活動報備方向轉變。
以色列的披露計劃：激勵措施、限制因素以及可能產生影響的變更
2025 年 8 月的框架旨在透過為主動披露並結清稅務者提供免於刑事起訴的保護，來平衡執法與自願合規。然而，早期參與人數有限——僅 58 名申報者——表明加密貨幣申報者可能因 perceived risk、截止日期的時機，以及認為披露程序缺乏足夠隱私保障等因素而卻步。該門檻以 2024 年 12 月的價值基準為依據，劃定明確界線：小型持有者可利用免責途徑，而大型持有者則仍受一般稅務制度規範，並面臨更嚴格的審查。
觀察者強調，要在這一領域成功徵稅，不僅需要「胡蘿蔔」（赦免），還需要一條清晰、高效的申報途徑，以讓納稅人對隱私感到安心，並最小化合規的摩擦。《Globes》對伊塔赫·西姆霍尼的採訪捕捉到了核心張力：當披露的激勵不足時——尤其是對於那些擔心隱私和潛在審計的人——此項政策的有效性可能在尚未開始重塑行為之前就已受挫。
全球背景：美國政策討論如何影響以色列及更廣泛的加密貨幣稅收
國際背景為政策制定者增添了另一層複雜性。在美國，一項兩黨合作的倡議——PARITY 法案——旨在減輕小額數碼資產交易的報稅負擔。該法案將指示美國國稅局研究設立數碼資產的最低限度豁免，可能允許納稅人無需報告小額或常規交易。若採用此類門檻，將能降低個人與交易所的行政成本，並改變稅務機關分配執法資源的方式。
從政策設計的角度來看，美國的做法與以色列強調披露作為獲得豁免途徑的立場形成對比。兩種不同的方法凸顯了在稅務合規、用戶隱私、執法風險以及快速成長資產類別的實際情況之間如何取得平衡的持續爭議。對於這兩個市場的投資者和用戶而言，跨境監管對話至關重要，因為它影響著加密收益的申報方式、資產持有情況的準確捕捉，以及長期如何激勵合規行為。
對於以色列讀者而言，問題依然存在：目前的採用率是否足以縮小預期稅收與實際收入之間的差距？對於美國利益相關者而言，任何最低限度豁免是否能獲得立法支持，以及這將如何影響國際加密貨幣活動的報告標準？這兩個問題對於理解政府如何調整稅收制度以適應數位資產時代，同時努力維持一個具有競爭力且有利於創新的環境至關重要。
隨著加密貨幣市場持續演變，監管機構可能會重新評估門檻、報告格式和執法重點。市場參與者應密切關注以色列政策框架的更新、以色列銀行監管立場的潛在變化，以及任何可能 ripple 跨境並影響未來幾個月加密貨幣收益披露與課稅方式的美國稅收政策新動態。
讀者應密切關注以色列稅務局和以色列銀行的進一步披露，以及美國國會關於 PARITY 法案的最新動態，以評估這些監管動向如何影響在以色列或與以色列及美國合作的投資者和企業的稅務規劃、合規成本和戰略決策。
本文原載於 Crypto Breaking News：以色列稅務當局對自願性加密貨幣披露不滿 —— 您值得信賴的加密貨幣新聞、比特幣新聞和區塊鏈更新資訊來源。