今年做加密貨幣報稅會很痛苦。
過去十年，美國國稅局一直將加密貨幣視為資產而非貨幣，將每一筆銷售和交換視為應稅事件。然而，儘管區塊鏈是公開帳本，稅務合規率一直偏低。美國國稅局期望的稅收與加密貨幣使用者實際繳納的稅款之間的差距多年來持續擴大。
這個差距即將顯著縮小。
這項轉變並非一夜之間發生。2021 年，美國國稅局啟動了「隱藏財富行動」，以打擊故意隱瞞加密貨幣收入的行為。到 2022 年，它已聘請具備專業區塊鏈知識的特工，並取得法院命令，從包括 Coinbase 在內的主要交易所獲取數據。訊息十分明確：寬鬆執法的時代即將結束。
現在，到了 2026 年，我們看到當局進一步採取了重大措施。這標誌著我所稱的加密貨幣避稅行為的終結開始，不僅在美國，而是在全球範圍內。
包括美國、英國、歐盟成員國和巴西在內的四十八個國家已同意實施經濟合作與發展組織的加密資產報告框架（CARF）。所有加密資產服務提供商現在必須向當局報告用戶交易數據。在英國，英國稅務海關總署最近向欠稅的加密投資者發出了650,000封提醒信，較去年增加了134%。
在美國，這一轉變更加明確。首次，加密貨幣交易所將發放 Form 1099-DA，這是一份新文件，直接向美國國稅局申報您的成本基數和收益。這與用於股票的 1099-B 相似，經紀商必須於 2026 年 2 月 17 日前發放，涵蓋 2025 年的所有銷售和交換。從 2026 年納稅年度開始，經紀商也將報告成本基數，使美國國稅局對投資者的收益和損失獲得前所未有的視野。
這代表從自我申報轉向自動報告的根本性變化。國稅局現在可以輕鬆比較經紀商報告的內容與納稅人申報的資料，使錯誤、遺漏和少報更容易被發現。
我不斷看到 X 上的加密貨幣投資者 和 Reddit 上的人說政府最終會取消加密貨幣稅收，但這不會發生。用戶需要停止等待這件事發生。
Form 1099-DA 明顯是由對加密貨幣一無所知的立法者起草的，這令人遺憾。
這些法規將加密貨幣視為股票，但加密貨幣的行為與股票完全不同。真正的加密貨幣使用者不僅僅在 Coinbase 上買入並持有。他們會在多個錢包之間轉移資產、跨鏈橋接、與 DeFi 協議互動、提供流動性、質押代幣，並在數十個平台使用複雜的交易策略。許多這些活動涉及中心化交易所之外的交易，而這正是新報告框架的不足之處。
新規則將對任何以加密貨幣原始設計方式使用它的人造成實際負擔。這不僅是個人的煩惱問題，更將對整個行業產生重大影響。
如果與去中心化金融互動會造成巨大的稅務合規問題，使用它的人會減少。如果將資產轉移到自托管意味著被文件淹沒，人們會將資金留在交易所。儘管這些監管是不可避免且出於良好意圖的，但它們有風險將用戶推回加密貨幣原本意圖取代的中心化系統。
我花了很多時間與線上加密貨幣社群互動，見過無數用戶嘗試手動申報稅務，卻碰壁後放棄。
如果你過去從未申報過加密貨幣稅務，現在就是時候了。我們不斷收到用戶訊息，需要申報多個過往年度。我甚至見過投資者試圖同時申報四個或更多納稅年度。他們可能從未申報過，現在因為知道執法正在加強而手忙腳亂。
訣竅是持續提取您的交易記錄，而不僅僅是在報稅季節。許多交易平台在一段時間後會刪除歷史數據，但美國國稅局在您提現時會觀察到大額資金流動，並希望了解這些資金的來源。若沒有這些交易記錄，您將無法證明您的成本基礎或展示損失。
我們明顯正進入加密貨幣報稅的新階段，正從模糊的監管灰色地帶轉向透明度與更嚴格的執法。
加密貨幣行業現在就需要適應這一現實，而不是抗拒或忽視它。對投資者的訊息很明確——立即合規。收集所有錢包和交易所的購買、出售和轉帳文件。你拖延得越久，未來將越難處理。
加密行業面臨的挑戰不同：我們需要持續開發靈活且能適應監管快速引入這些規則的工具。最終，我們需要讓投資者盡可能輕鬆地進行報稅，以使行業能夠持續繁榮。