哥倫比亞頒布廣泛的加密貨幣報告規則以打擊逃稅

哥倫比亞已引入嚴格的加密貨幣報告新規則。國家稅務及海關總局（DIAN）已頒布第000240號令。該令要求加密服務提供商自2026年稅年開始報告詳細的用戶及交易資料。

該法規於 2025 年 12 月 24 日公佈。它遵循經濟合作與發展組織（OECD）所制定的國際標準。目標是提高透明度、防止逃稅，並支持與其他國家自動交換資訊。

加密貨幣使用增加與監管擔憂

哥倫比亞的加密貨幣使用量迅速增長。目前有超過500萬哥倫比亞人，約佔人口10%，擁有數位資產。熱門的加密貨幣包括比特幣和以太幣。許多人使用加密貨幣進行匯款、投資和日常支付。

經濟波動和高通脹推動了這一趨勢。然而，監管機構對未申報收入和非法活動感到擔憂。DIAN 以第 000240 號決議作出回應。新規適用於加密資產服務提供商。

這些包括交易所、中介機構、保管人和處理轉讓或交易的平台。為哥倫比亞居民提供服務的國內和外國供應商都必須遵守。

該決議設定了明確的報告責任。提供者必須收集姓名、稅務識別號碼、居住身份及實際受益人資料。

他們必須報告每一筆交易，包括加密貨幣的類型、單位數量以及當時的價值。此外，他們必須報告活動涉及的是買入、賣出、轉移或兌換。

年底的持倉及總價值也必須提交，即使對小型賬戶亦然。超過5萬美元的付款或轉賬必須自動報告。

這些規則立即生效。第一個觀察期涵蓋 2026 年的所有交易。提供者必須在 2027 年 5 月的最後一個工作日之前提交他們的第一份報告。此後每年都需要提交報告。

不遵守規定將會受到處罰。根據哥倫比亞稅收法第651條，不完整、延誤或不正確的報告可能會導致罰款，罰款金額為未報告交易價值的0.5%至1%。

個人納稅人自2019年以來已被要求申報加密資產。新規將責任轉移至服務提供商。這減少了對自願申報的依賴，並堵塞了漏洞。中央銀行數字貨幣和某些電子貨幣產品被排除在外。

哥倫比亞的舉動是全球趨勢的一部分。目前已有48個以上管轄區加入了經濟合作與發展組織（OECD）的加密資產報告框架。該框架促進標準化的盡職調查和跨境數據共享。

法國已為富裕的加密貨幣投資者採納了類似的規則。阿根廷和巴西也加強了監管。

業界反應不一。支持者認為，明確的規則將吸引機構投資者，並強化哥倫比亞的金融科技部門。荷蘭與騎士律師事務所的金融服務律師卡米洛·甘蒂瓦·希達戈表示，該決議符合國際協議，並可能提升哥倫比亞的國際地位。

隱私倡導者和加密愛好者感到擔憂。匿名性降低可能會促使用戶轉向去中心化平台或隱私工具，例如混幣器。

稅專家胡安·巴布羅·迪亞斯建議用戶保留交易的詳細記錄，包括購入成本和來源。他警告個人必須做好接受更嚴格審查的準備。

決議000240展示了哥倫比亞在創新與財政責任之間取得平衡的努力。隨著加密貨幣市場在新興經濟體中擴張，這些規則可能成為其他國家效仿的範例。目標是確保數位財富有助於國家收入，同時降低風險。