澳洲考慮實施資本利得稅改革，或將提高加密貨幣與股票的稅負

• 財政部可能以通脹調節取代澳洲的 50% 資本利得稅折扣。
• 財政部估計，資本利得稅優惠每年使澳洲損失 21.8 億澳元。
• 澳洲可能根據擬議的改革，將負槓桿稅收優惠限制於新建成的住宅。

澳洲政府即將於週二公布聯邦預算，正考慮對資本利得稅（CGT）和負槓桿進行重大調整，這在投資領域引發了廣泛討論。

在 Sky News 的訪問中，財政部長吉姆·查爾默斯 表示，所提議的改革旨在解決住房可負擔性與「代際不公平」問題。然而，批評者認為，這些變動可能會提高對股票、加密貨幣和投資房產的稅收。

據報導，財政部正考慮縮減澳洲的 50% 資本利得稅折扣，或以通貨膨脹調整模型取代。根據現行規定，Australians 持有資產超過 12 個月，僅需就其資本利得的一半繳稅，剩餘的數量則按其正常所得稅率徵稅。

例如，有人以 500,000 澳元購入房屋，並以 700,000 澳元售出，則記錄了 200,000 澳元的收益。在現行折扣下，僅有 100,000 澳元成為應稅收入。

財政部估計，資本利得稅折扣將使政府在 2025–26 財政年度損失 21.8 億澳元的收入。

然而，財政部目前正考慮回歸通脹指數化制度，這可能會增加長期投資者的稅單。值得注意的是，此制度在 1999 年之前曾被使用。

根據財政部的範例，一名投資者出售一幢以 700,000 澳元購入、現售價為 500,000 澳元的物業，在經過通脹調整後，可能需就約 121,000 澳元的收益繳稅。

政府亦正在審查負資產扣減規則。負資產扣減允許投資者將投資虧損從應稅收入中扣除。議會預算辦公室的分析估計，該政策在2025–26年度將導致約110萬納稅人損失74億澳元的收入。

此外，報告指出，政府可能將負槓桿優惠限制於新建成的住宅，以支持住房供應。

澳洲聯邦銀行的經濟學家估計，這項綜合改革在10年內可能創造20億澳元的額外收入，同時將房價降低3%至6%。

所提的改革也會影響加密貨幣投資者，因為數碼資產屬於澳洲資本利得稅規則的範圍。

目前，持有比特幣或以太坊等加密貨幣超過 12 個月的澳洲人，可享有與股票和房地產投資相同的 50% 稅務折扣。

如果折扣減少或取消，加密貨幣投資者可能需為長期收益支付更高稅款。

批評者表示，這些變更可能對年輕的澳洲人造成不成比例的影響，他們越來越依賴加密貨幣、股票和ETF來累積財富，因為房價持續上漲。

這些提案已引起投資者和企業領袖的批評。資產管理人傑夫·威爾遜表示，這些改革可能會傷害使用股票和ETF累積財富的年輕澳洲人。

威爾遜聲稱，一位投資者每年投入 10,000 澳元，持續 50 年，年回報率為 15%，其投資組合可增長至 1084 萬澳元。他估計，在擬議的制度下，稅收可能超過 500 萬澳元。

投資組合經理克里斯托弗·喬伊 警告，這些改革可能會使投資者從企業和租賃房產轉向自住住宅，而自住住宅仍免徵資本利得稅。政府尚未確認改革的最終細節，但預計這些提案在週二發布聯邦預算時將成為討論的焦點。

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