فرم 1099-DA میں ایک باکس ہے جس میں پوچھا جاتا ہے کہ کیا بروکر نے صارف کی فراہم کردہ حصول کی معلومات پر انحصار کیا ہے۔ جب آئی آر ایس نے اپریل 2024 میں فرم 1099-DA کا پہلا خاکہ جاری کیا، تو باکس 8 کا اصل میں بالکل الگ مقصد تھا۔ اسے اصل میں غیر نقد فوائد کی اطلاع دینے کے لیے استعمال کیا جاتا تھا۔ تاہم، جب جون 2024 میں کسٹوڈیل بروکر رپورٹنگ کے لیے آخری اصول جاری ہوئے، تو آئی آر ایس نے اگست 2024 میں فرم کا ایک اپڈیٹڈ خاکہ جاری کیا۔ اس اپڈیٹڈ خاکے میں، آئی آر ایس نے باکس 8 کو مکمل طور پر دوبارہ ڈیزائن کر دیا گیا تاکہ اس کا موجودہ مقصد ہو: یہ ظاہر کرنا کہ بروکر نے صارف کی فراہم کردہ حصول کی معلومات پر انحصار کیا ہے۔ جب کوئی بروکر فرم 1099-DA پر باکس 8 (بروکر نے صارف کی فراہم کردہ حصول کی معلومات پر انحصار کیا) کو چیک کرتا ہے، تو اس کا مطلب ہے کہ ایکسچینج کے پاس اثاثے کی اصل حصول تاریخ یا لاگت بنیاد کے بارے میں مستقل، تصدیق شدہ ریکارڈ نہیں تھے (عام طور پر اس لیے کہ یہ "غیر کورڈ" اثاثہ تھا جو باہر والٹ سے ایکسچینج میں منتقل کیا گیا تھا)۔ اس باکس کو چیک کرکے، بروکر آئی آر ایس کو واضح طور پر بتاتا ہے: "ہم اس فرم پر لاگت بنیاد اور حصول تاریخ رپورٹ کر رہے ہیں، لیکن ہم نے ان اعداد و شمار کو اپنے اپنے اندر کے کسٹوڈیل لیجر سے نہیں، بلکہ صارف سے ب безراش سیدھا حاصل کیا ہے۔" آخری اصولوں کے تحت، صارفین کو منتقل شدہ اثاثوں کے لیے بروکرز کو حصول کی معلومات فراہم کرنے کی اجازت دی گئی ہے۔ اگر صارف نے اس ڈیٹا کو سफل طور پر فراہم کر دیا (اور بروکر نے اسے قبول کر لیا)، تو بروکر 1099-DA پر بنیاد رپورٹ کرے گا اور باکس 8 چیک کرے گا۔ باکس 8 آئی آر ایس کے لیے ایک نشاندہی ہے۔ اس سے ظاہر ہوتا ہے کہ جبکہ فرم پر بنیاد رپورٹ کی گئی ہے، لیکن وہ بالآخر صارف کے اپنے باہری ریکارڈ پر مبنی ہے۔ اگر آڈٹ ہوا، تو صارف (بروکر نہीں) ثابت کرنے کا بوجھ اٹھائے گا کہ صارف کی فراہم کردہ بنیاد درست تھی۔ اس سے واضح ہوتا ہے کہ تمام والٹس میں اپنے مستقل لین دین کے تاریخچہ اور بنیاد ٹرینکنگ کو برقرار رکھنا ضروری ہے، حتٰى کہ اب ایکسچینجز ان فارمز جاری کرنے لگے ہوں۔