یوکے ٹیکس اتھارٹیز نے 240 ٹیکس دہندگان کی شناخت کر لی ہے جنہوں نے 2024-25 ٹیکس سال کے دوران ہر ایک نے ایک ملین پاؤنڈ، یا تقریباً 1.36 ملین امریکی ڈالر کرپٹو کرنسی پر دارالحکومت فائدہ درج کیا ہے۔
یہ اعداد و شمار اس وقت آ رہے ہیں جب ہم ریونیو اینڈ کسٹمز (HMRC) نئے بین الاقوامی ڈیٹا شیئرنگ قواعد کے ذریعے کرپٹو سرمایہ کاروں کے بارے میں زیادہ وسیع رسائی حاصل کرنے کی تیاری کر رہا ہے۔
اگست 27 کو جاری HMRC کے اعداد و شمار کے مطابق، اس دوران تقریباً 17,600 افراد نے ٹیکس یافتہ کریپٹو ایسٹس کی فروخت کی رپورٹ کی۔ ان تمام لین دین نے مل کر £13.8 ارب (18.76 ارب امریکی ڈالر) کی فروخت کی آمدنی اور £1.38 ارب (1.87 ارب امریکی ڈالر) کا سرمایہ کاری منافع پیدا کیا۔
240 سب سے زیادہ کمائی والے افراد نے کل رپورٹ کیے گئے منافع کا £717 ملین ($974 ملین) حصہ بنایا۔ تمام ایسے مالکان جنہوں نے ٹیکس یوگی کریپٹو منافع کا اعلان کیا، اوسط منافع تقریباً £78,000 ($106,000) تھا۔
HMRC نے کریپٹو پر سرمایہ کاری کے منافع کے لیے مخصوص رپورٹنگ متعارف کرائی ہے
نئے اعداد و شمار HMRC کی سالانہ سرمایہ کاری کے منافع کے ٹیکس اعداد و شمار میں کرپٹو کرنسی سے متعلق سرمایہ کاری کے منافع کا پہلا مخصوص جائزہ ہیں۔
یہ تبدیلی 2024-25 کے ٹیکس سال کے لیے خود جائزہ نظام میں اپڈیٹ کے بعد آئی ہے، جس نے کرپٹو ایسٹس سے سرمایہ کاری کے منافع کی رپورٹنگ کے لیے الگ سیکشن متعارف کرایا ہے۔
پہلے، ٹیکس دہندگان عام طور پر کرپٹو کرنسی کے معاملات کو سرمایہ کی فائدہ کے وسیع حصے کے اندر رپورٹ کرتے تھے، جس سے HMRC کے لیے کرپٹو متعلقہ سرگرمیوں کو الگ کرنا اور ان کا تجزیہ کرنا زیادہ مشکل ہو جاتا تھا۔
taxable کرپٹو کرنسی کی فروخت میں ڈیجیٹل ایسٹ کی فروخت، ایک کرپٹو کرنسی کو دوسرے کے ساتھ تبادلہ کرنا، کرپٹو کرنسی کا استعمال مال یا خدمات خریدنے کے لیے، یا معاف شدہ ٹرانزیکشنز کے باہر دوسرے شخص کو ایسٹس منتقل کرنا شamil ہوسکتے ہیں۔
کرپٹو ٹیکس ڈیٹا ایک مضبوط جنسی عدم توازن کو ظاہر کرتا ہے
ایچ ایم آر سی کے اعداد و شمار نے کرپٹو کرنسی کے منافع کی ابلاغ کرنے والے مالیاتی اداکاروں کے درمیان ایک نمایاں جنسی فرق بھی ظاہر کیا۔
taxable کرپٹو منافع کا اعلان کرنے والوں میں سے تقریباً 87% مرد تھے، جبکہ تقریباً 13% خواتین تھیں۔
اسی دوران، HMRC نے اپنی مختصر کرپٹو کمپلائنس اور تعلیمی کوششیں بڑھائی ہیں۔ ایجنسی نے اندازہ لگایا کہ 2024-25 کے ٹیکس سال کے دوران اس شعبے میں اس کا کام سرمایہ کاری کے منافع ٹیکس میں مزید 168 ملین پاؤنڈ پیدا کیا۔
تاہم، نئی جاری اعداد و شمار صرف سرمایہ کے منافع پر مرکوز ہیں۔ کرپٹو کرنسی مائننگ اور اسٹیکنگ جیسی سرگرمیوں سے حاصل ہونے والا آمدنی اب بھی مخصوص کرپٹو سرمایہ کے منافع کے حصے کے замانہ، موجودہ آمدنی ٹیکس کے اصولوں کے تحت رپورٹ کی جاتی ہے۔
2025-26 کے ٹیکس سال کے لیے، جن برطانوی ٹیکس دہندگان کے منافع متعلقہ معافی کی حد سے زیادہ ہیں، انہیں خود اظہار کے ذریعے ان کی ابلاغ کرنا ہوگا اور 31 جنوری، 2027 تک کوئی بکائی ہوئی ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔
HMRC کرپٹو ٹیکس کی پابندی کے لیے اپنے اقدامات بڑھا رہی ہے
مخصوص کرپٹو ڈیٹا کی جاری کردگی کے ساتھ ہی ایچ ایم آر سی کی جانب سے غیر ادا شدہ کرپٹو کرنسی ٹیکس کے ممکنہ معاملات کی شناخت کے لیے اپنے جدوجہد کو بڑھانے کا رجحان بھی شامل ہے۔
اکاؤنٹنسی فرم UHY Hacker Young نے 20 اگست کو رپورٹ کیا کہ HMRC نے پچھلے 12 ماہ کے دوران ٹیکس کم ادا کرنے کے شبہ میں تقریباً 81,000 انتباہی خطوط کریپٹو سرمایہ کاروں کو بھیجے ہیں۔
وہ عدد پچھلے سال بھیجے گئے تخمینہ 65,000 خطوط سے تقریباً 25 فیصد زیادہ تھا اور 2023-24 میں ریکارڈ کئے گئے 27,714 خطوط کا تقریباً تین گنا تھا۔
ان نوٹیفیکیشنز کو اکثر "نڈج لیٹرز" کہا جاتا ہے، جو ٹیکس پےروں کو HMRC کے طرف سے ایک فارمل تحقیق شروع ہونے سے پہلے ادائیگی نہ ہوئے ٹیکس کا добخواہ اعلان کرنے کا موقع فراہم کرتی ہیں۔
یو ایچ وائی ہیکر یانگ کے مطابق، ٹیکس اتھارٹی دسمبر 2022 سے اکتوبر 2025 تک کے مارکیٹ رلی کے دوران کرپٹو کرنسی کی سرگرمیوں پر خاص طور پر توجہ دے رہی ہے، جس دوران سرمایہ کاروں کے لیے قابلِ ٹیکس منافع کا امکان ہے۔
CARF سے HMRC کو کرپٹو انویسٹرز کے ڈیٹا تک زیادہ رسائی ملے گی
ایچ ایم آر سی کی کرپٹو کرنسی سرگرمیوں کی نگرانی کی صلاحیت اقتصادی تعاون اور ترقی کے لیے تنظیم (OECD) کے ذریعہ تیار کیے گئے کرپٹو-ایسٹ سی رپورٹنگ فریم ورک، یا CARF کے ذریعے مزید وسعت پائے گی۔
برطانیہ نے جنوری 2026 میں اس فریم ورک کو لاگو کرنا شروع کر دیا، اور 2027 میں HMRC کو کرپٹو ایسٹ سروس فراہم کنندگان کے ذریعہ جمع کی گئی صارفین کی معلومات حاصل ہونے کی توقع ہے۔
CARF کو شرکت کرنے والے علاقوں کے درمیان معلومات کے خودکار تبادلے کو آسان بنانے کے لیے ڈیزائن کیا گیا ہے۔ یہ ڈیٹا ٹیکس اتھارٹیز کو انvestors کی رپورٹ کی گئی آمدنی اور منافع کا موازنہ کرنے کی اجازت دے گا جو کرپٹو کاروباروں سے ب без تفصیل جمع کیا گیا ہے۔
برطانیہ نے کئی سالوں سے اس نظام کے لیے تیاری کی ہے۔ مارچ 2024 میں، حکومت نے OECD کے کرپٹو رپورٹنگ معیارات کو گھریلو ٹیکس فریم ورک میں شامل کرنے پر مشاورت شروع کی، جس کی عملدرآمد بالآخر 2026 کے لیے مقرر ہے۔
برطانوی خزانہ نے پہلے اندازہ لگایا تھا کہ نیا رپورٹنگ سسٹم 2026-27 کے مالی سال کے دوران 35 ملین پاؤنڈ کی اضافی ٹیکس آمدنی پیدا کر سکتا ہے، جو 2027-28 تک لگ بھگ 95 ملین پاؤنڈ تک پہنچ جائے گا۔
글로벌 کریپٹو ٹیکس رپورٹنگ قواعد بڑھ رہے ہیں
برطانیہ کرپٹو کرنسی لین دین کے لیے رپورٹنگ کی ضروریات کو سخت بنانے میں اکیلا نہیں ہے۔
یورپی یونین میں کام کرنے والے کرپٹو پلیٹ فارمز نے 1 جنوری، 2026 سے DAC8 فریم ورک کے تحت مزید صارفین کی معلومات جمع کرنا شروع کر دیں۔ اس قواعد کے تحت صارفین کی شناخت، ٹیکس شناخت نمبرز اور لین دین کے ریکارڈز جیسی معلومات شامل ہیں، جن کی پہلی مکمل سالانہ رپورٹس 2027 میں توقع ہیں۔
یک یوم کے رہائشیوں کے لیے، یو ایچ وائی ہیکر یانگ کا خیال ہے کہ 31 مئی، 2027 سے HMRC کو 52 جگہوں میں کام کرنے والے کرپٹو ایکسچینجز سے خودکار طور پر معلومات موصول ہونا شروع ہو جائے گی۔ مزید 15 جگہوں کا خیال ہے کہ وہ 2028 میں ڈیٹا شیئر کرنا شروع کر دیں گی۔
جب یہ معلومات دستیاب ہو جائیں گی، تو ٹیکس اتھارٹیز کے پاس سرمایہ کاروں کی حقیقی ٹریڈنگ سرگرمیوں کو ان کے ٹیکس ریٹرنز پر اعلان کیے گئے آمدنی اور پूنجی فائدے کے ساتھ موازنہ کرنے کی بہت زیادہ طاقت ہو جائے گی۔
کرپٹو ٹیکس شفافیت ایک نئے مرحلے میں داخل ہو رہی ہے
تازہ ترین ڈیٹا سے ظاہر ہوتا ہے کہ کرپٹو کرنسی روایتی ٹیکس اور فنانشل رپورٹنگ سسٹم میں زیادہ سے زیادہ ادغام ہو رہی ہے۔ HMRC کا کرپٹو منافع کے لیے الگ رپورٹنگ کیٹیگری، جس کے ساتھ اس کے انتباہی خطوط کا استعمال بڑھ رہا ہے، وسیع آگاہی کے اقدامات سے زیادہ ہدف مند نفاذ کی طرف منتقلی کی نشاندہی کرتا ہے۔
CARF کے متعارف ہونے سے یہ منتقلی تیز ہو سکتی ہے۔ جب ٹیکس اتھارٹیز کرپٹو سروس فراہم کنندگان سے براہ راست لین دین اور صارفین کے ڈیٹا حاصل کرنے لگیں گی، تو سرمایہ کاروں کے لیے وہ جو رپورٹ کرتے ہیں اور حکومتیں بالآخر خود مصدقہ کر سکتی ہیں، ان کے درمیان فرق بہت کم ہو جائے گا۔
سب سے اہم ترقی صرف ٹیکس کی آمدنی میں اضافے کا امکان نہیں۔ بڑا تبدیلی یہ ہے کہ کرپٹو مارکیٹس عالمی مالیاتی معلومات کے شیئرنگ سسٹم میں مسلسل شامل ہو رہے ہیں۔ سالوں تک، کرپٹو کرنسی کو اکثر روایتی مالیاتی رپورٹنگ ساختوں کے باہر کام کرنے والا سمجھا جاتا رہا۔ یہ تصور آہستہ آہستہ تبدیل ہو رہا ہے۔
جب CARF اور DAC8 بین الاقوامی سطح پر وسعت اختیار کرتے ہیں، تو کرپٹو لین دین ممکنہ طور پر روایتی بینکنگ اور سرمایہ کاری مارکیٹس میں پہلے سے دیکھے جانے والے سطح کی عبوری شفافیت کے زیر اثر ہو سکتے ہیں۔ تنظیم کنندگان کے لیے اصل چیلنج یہ ہوگا کہ زیادہ مضبوط ٹیکس کمپلاینس کو مناسب نگرانی اور سرمایہ کار کی خفیہ معلومات کے نقصان کے بغیر یقینی بنایا جائے۔ تاہم، کرپٹو سرمایہ کاروں کے لیے راستہ اب زیادہ واضح ہوتا جا رہا ہے: ٹیکس اتھارٹیاں ایک ایسے مستقبل کی طرف بڑھ رہی ہیں جس میں غیر اعلان شدہ ڈیجیٹل اثاثوں کی سرگرمیوں کا پتہ لگانا بہت آسان ہو جائے گا۔