Колумбія впроваджує широкомасштабні правила звітності щодо криптовалюти, щоб боротися з ухиленням від податків

Основні висновки

• ДІАН Колумбії видає розпорядження 000240, яке зобов'язує біржі криптовалют розкривати особи користувачів та деталі транзакцій для BTC і ETH.
• Звітність починається з 2026 року, перші подання мають бути до травня 2027 року, даючи біржам обмежений час для адаптації.
• Цей крок має на меті зменшити податкове ухилення та демонструє більш жорсткий підхід Колумбії до нагляду за криптовалютою.

Колумбія ввела суворі нові правила звітності за криптовалютою. Національне податкове й митне управління (DIAN) виступило з резолюцією 000240. Воно вимагає від постачальників криптосервісів подавати детальні дані користувачів і транзакцій з початку податкового року 2026 року.

Регламент було опубліковано 24 грудня 2025 року. Він відповідає міжнародним стандартам, встановленим ОЕСР. Мета — підвищити прозорість, запобігти ухиленню від оподаткування та підтримати автоматичний обмін інформацією з іншими країнами.

Використання криптовалюти в Колумбії швидко зросло. Більше 5 мільйонів колумбійців, приблизно 10 відсотків населення, зараз мають цифрові активи. Популярні монети включають Біткойн і Ефіріум. Багато людей використовують криптовалюту для переказів грошей, інвестицій та щоденних платежів.

Економічна волатильність та висока інфляція сприяли цій тенденції. Однак регулятори переживають через неповідомлені доходи та незаконну діяльність. DIAN відповів Рішенням 000240. Нові правила стосуються постачальників послуг криптоактивів.

Це включає біржі, посередників, депозитаріїв та платформи, які обслуговують перекази або торгівлю. Як внутрішні, так і закордонні постачальники, що обслуговують мешканців Колумбії, повинні дотримуватися вимог.

Резолюція встановлює чіткі зобов'язання з звітності. Постачальники повинні збирати імена, податкові ідентифікаційні номери, статус місця проживання та деталі про корисного власника.

Вони повинні повідомляти про кожну транзакцію, включаючи тип криптовалюти, кількість одиниць та їхню вартість на момент операції. Крім того, вони повинні повідомити, чи включала діяльність покупку, продаж, переказ або обмін.

Річні залишки та загальні значення також мають бути подані, навіть для малих рахунків. Платежі або перекази понад 50 000 доларів США мають бути автоматично звільнені.

Правила набули чинності відразу. Період першого спостереження охоплює всі операції 2026 року. Постачальники зобов'язані подати свої перші звіти до останнього робочого дня травня 2027 року. Потім звіти будуть потрібні щороку.

Застосовуються штрафи за невиконання. Неповні, пізню чи неправильні звіти можуть призвести до штрафів відповідно до статті 651 Податкового кодексу Колумбії. Вони коливаються від 0,5% до 1% від незвільнених значень угод.

Фізичні особи-податники з 2019 року вже зобов'язані декларувати майно в криптовалюті. Нові правила перекладають відповідальність на постачальників послуг. Це зменшує залежність від самостійного звітування та закриває пробіли. Цифрові валюти Національного банку та деякі електронні грошові продукти виключені.

Рішення Колумбії є частиною глобальної тенденції. Більше ніж 48 юрисдикцій приєдналися до рамки звітування про криптоактиви OECD. Ця рамка сприяє стандартизованому виконанню обов'язкових розслідувань та обміну даними між країнами.

Франція прийняла подібні правила для багатих інвесторів у криптовалюту. Аргентина та Бразилія також посилили регулювання.

Промисловий резонанс різний. Підтримувачі вважають, що чіткі правила залучать інституційних інвесторів і підтримають фінтех-сектор Колумбії. Каміло Гантіва Гільядго, юрист у сфері фінансових послуг у Holland & Knight, зазначив, що рішення відповідає міжнародним угодам і може підвищити міжнародний статус Колумбії.

Сторонники приватності та ентузіасті криптовалюти занепокоєні. Зменшення анонімності може спонукати користувачів переходити на децентралізовані платформи або інструменти приватності, такі як міксер.

Податок експерт Жуан Пабло Дієз порадив користувачам вести докладні записи про транзакції, включаючи витрати на придбання та походження. Він попередив, що особам потрібно готуватися до більшого нагляду.

Резолюція 000240 демонструє зусилля Колумбії з встановлення балансу між інноваціями та фіскальною відповідальністю. З розширенням крипторинків у країнах-новачках, ці правила можуть послужити зразком для інших держав. Мета полягає в тому, щоб забезпечити, що цифрове багатство сприяє національному дохідному потоку, зменшуючи при цьому ризики.

Публікація Колумбія впроваджує широкомасштабні правила звітності щодо криптовалюти, щоб боротися з ухиленням від податків з'явився вперше на Ринковий періодичний видання.