Bu yıl kripto vergilerini yapmak zor olacak.
Geçtiğimiz on yılda, IRS kripto paraları para yerine mülk olarak görmüş ve her satış ve takasını vergilendirilebilir bir olay olarak kabul etmiştir. Ancak blok zincirlerinin kamu kayıtları olmasına rağmen, vergi uyum oranları her zaman düşük kalmıştır. IRS'nin beklediği ile kripto kullanıcılarının aslında ödediği vergi arasındaki boşluk yıllardır artmaktadır.
Bu boşluk önemli ölçüde kapanmak üzere.
Değişiklik bir günde olmadı. 2021'de IRS, Kripto gelirlerin kasıtlı gizlenmesini hedefleyen Gizli Hazine Operasyonu'nu başlattı. 2022'ye kadar blok zinciri uzmanlığına sahip ajanlar istihdam etti ve Coinbase gibi büyük borsalardan veri almak için mahkeme emirleri aldı. Mesaj açık: gevşek uygulama döneminin sona erdiği anlamına geliyordu.
Şimdi, 2026 yılında, yetkililerin bunu daha da ileri taşıdığını görüyoruz. Bu, sadece ABD'de değil, dünya çapında kripto vergi kaçakçılığının sonunun başlangıcını işaret ediyor.
ABD, İngiltere, AB üyeleri ve Brezilya dahil 48 ülke, OECD'nin Kripto Varlık Raporlama Çerçevesi'ni (CARF) uygulamaya karar verdi. Tüm kripto varlık hizmet sağlayıcıları, kullanıcı işlem verilerini yetkililere raporlamak zorunda. İngiltere'de, HMRC geçen yıla göre %134 artışla 650.000 kripto yatırımcısına vergi borcu olduğunu hatırlatan uyarı mektubu gönderdi.
ABD'de bu değişim daha da somutlaşmıştır. İlk kez kripto para borsaları, maliyet temelini ve kazançları doğrudan IRS'ye bildiren yeni bir belge olan Form 1099-DA'yı çıkaracaktır. Bu, hisse senedi için kullanılan 1099-B ile benzerdir ve broker'lar 2025 yılındaki tüm satışları ve takasları kapsayacak şekilde 17 Şubat 2026 tarihine kadar bunları vermek zorundadır. 2026 vergi yılından itibaren broker'lar maliyet temelini de bildirecek ve IRS'ye yatırımcı kazanç ve kayıplarına tarihi olmayan bir bakış sunacaktır.
Bu, kendi beyan etmeye dayalı sistemden otomatik raporlamaya temel bir geçişi temsil eder. IRS, broker'ların raporladıklarıyla vergi mükelleflerinin beyan ettiklerini kolayca karşılaştırabilmektedir; bu da hataları, eksikleri ve düşük raporlamayı tespit etmeyi kolaylaştırır.
X üzerindeki kripto yatırımcıları ve Reddit'te hükümetin nihayetinde kripto üzerindeki vergileri kaldıracak gibi konuşuyorlar. Yapmayacaklar. Kullanıcılar bunun olmasını beklemeyi bırakmalı.
Form 1099-DA, kripto hakkında hiçbir şey bilmeyen yasama organları tarafından açıkça hazırlanmıştır, ki bu üzücü.
Bu düzenlemeler, kripto parayı hisse senedi gibi ele alır, ancak kripto para, hisse senedi gibi davranmaz. Gerçek kripto kullanıcıları sadece Coinbase'te satın alıp tutmaz. Varlıklarını birden fazla cüzdan arasında taşırlar, zincirler arasında köprü kurarlar, DeFi protokollerini kullanır, likidite sağlarlar, token stake ederler ve düzinelerce platformda karmaşık işlem stratejileri uygularlar. Bu faaliyetlerin çoğu, merkeziyete dayalı borsaların dışındaki işlemlerle ilgilidir. İşte yeni raporlama çerçevesinin yetersiz kaldığı nokta.
Yeni kurallar, kripto para birimlerinin tasarlandığı şekilde kullanılmasını sağlayan herkes için gerçek bir yük olacak. Bu, bireyler için sadece bir rahatsızlık aşamasını aşarak, tüm sektör için önemli sonuçlar doğuracaktır.
DeFi ile etkileşimde bulunmak büyük bir vergi uyumluluk sorunu yaratırsa, daha az kişi bunu kullanacaktır. Varlıkları kendi kontrolünüzde tutmak, kağıt işleri içinde boğulmak anlamına geliyorsa, insanlar fonlarını borsalarda bırakacaktır. Bu düzenlemeler kaçınılmazdı ve iyi niyetliydi, ancak kripto para para tarafından değiştirilmek amaçlanan merkeziyetçi sistemlere kullanıcıları geri itme riski taşımaktadır.
Kripto topluluğu ile çevrimiçi olarak çok zaman harcıyorum ve birçok kullanıcının vergilerini elle beyan etmeye çalıştığını, bir duvara çarptığını ve ardından vazgeçtiğini gördüm.
Daha önce kripto vergilerini beyan etmediyseniz, şimdi zamanı. Kullanıcılarımız, birkaç geçmiş yılın vergisini beyan etmek için sürekli bize mesaj gönderiyor. Hatta bazı yatırımcıların aynı anda dört veya daha fazla vergi yılını beyan etmeye çalıştığını gördüm. Muhtemelen daha önce hiç beyan etmediler ve şimdi uygulamanın arttığını biliyorlar ve acele ediyorlar.
Hilesi, sadece vergi dönemlerinde değil, sürekli kayıtlarınızı çekmektir. Birçok alım satım platformu belirli bir süre sonra geçmiş verileri siler, ancak IRS, paranızı çıkarttığınızda büyük akışları görür ve bu paranın nereden geldiğini bilmek ister. Bu alım satım kayıtları olmadan, maliyet temelinizi kanıtlayamaz veya kayıplarınızı gösteremezsiniz.
Kripto vergi raporlamasının yeni bir aşamaya girdiğimiz açıkça görülüyor. Bu süreç, belirsiz ve düzenleyici açıdan gri bir alan olmaktan çıkıp şeffaflık ve çok daha sıkı uygulamaya doğru kayıyor.
Kripto endüstrisi, bu gerçeği şimdi reddetmek yerine kabul etmelidir. Yatırımcılar için mesaj açık: Şimdi uyum sağlayın. Tüm cüzdan ve borsalar üzerindeki satın alma, satış ve transferler için belgeleri toplayın. Ne kadar beklerseniz, o kadar zor hale gelecektir.
Kripto endüstrisi için meydan okuma farklı: Uygulama kurumlarının bu kuralları hızlı bir şekilde tanıtmaya devam etmesine uyum sağlayabilecek, esnek araçlar geliştirmeye devam etmemiz gerekiyor. Sonuçta, endüstrinin gelişmeye devam edebilmesi için yatırımcılar için vergi raporlamayı mümkün olduğunca kolay hale getirmemiz gerekiyor.