Kolombiya, Vergi Kaçakçılığına Karşı Geniş Kapsamlı Kripto Raporlama Kuralları Uyguladı

Önemli Öngörüler

• Kolombiya'nın DIAN, BTC ve ETH için kripto para borsalarının kullanıcı kimliklerini ve işlem ayrıntılarını açıklamasını zorunlu kılan 000240 sayılı kararını açıklar.
• Raporlama 2026'da başlayacak ve ilk başvuruların 2027 Mayıs'ına kadar yapılması gerekecek, borsalara uyum sağlama konusunda sınırlı bir zaman tanıyacak.
• Hamle, vergi kaçakçılığını azaltmayı amaçlıyor ve Kolumbi'nin kripto para denetimi konusundaki daha sert tutumunu gösteriyor.

Kolombiya, kripto para raporlama için yeni ve daha sıkı kurallar getirdi. Ulusal Vergi ve Gümrük İdaresi (DIAN), 000240 sayılı kararını çıkardı. Kripto para hizmet sağlayıcılarının 2026 vergi yılından itibaren detaylı kullanıcı ve işlem verilerini raporlamalarını gerektiriyor.

Yönetmelik 24 Aralık 2025 tarihinde yayınlandı. OECD tarafından belirlenen uluslararası standartları takip eder. Hedef, şeffaflığı artırmak, vergi kaçakçılığını önlemek ve diğer ülkelerle otomatik bilgi alışverişi sağlamaktır.

Kolombiya'da kripto para birimlerinin kullanımı hızla arttı. 5 milyonu aşkın Kolombiyalı, nüfusun yaklaşık %10'una denk gelen, şimdi dijital varlıklara sahip. Popüler coinler arasında Bitcoin ve Ethereum yer alıyor. Bireyler kripto parayı gönderimler, yatırımlar ve günlük ödemeler için kullanıyor.

Ekonomik dalgalanma ve yüksek enflasyon bu eğilimi besledi. Ancak düzenleyiciler, bildirilmemiş gelir ve yasadışı faaliyetlerden endişe duymaktadır. DIAN, 000240 sayılı Kararı ile yanıt verdi. Yeni kurallar Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılarına uygulanmaktadır.

Bu listeye, nakit ve işlem platformları dahil olmak üzere, nakit ve işlem transferlerini gerçekleştiren aracılar, aracı kurumlar ve saklama sağlayıcıları dahildir. Kolombiya vatandaşlarına hizmet veren yerli ve yurtdışı sağlayıcılar uygun olmak zorundadır.

Karar, açık raporlama görevlerini belirler. Sağlayıcılar, isimleri, vergi kimlik numaralarını, ikamet statüsünü ve yararlı sahiplik ayrıntılarını toplamak zorundadır.

Her işlemi, kripto para birimi türü, birim sayısı ve işlem sırasında değeri dahil raporlamak zorundadırlar. Ayrıca, faaliyetin satın alma, satım, devir veya takas içerip içermediğini raporlamak zorundadırlar.

Yıl sonu tutarlar ve toplam değerler, küçük hesaplar için bile sunulmalıdır. 50.000 ABD Doları'nın üzerindeki ödemeler veya transferler otomatik olarak bildirilmelidir.

Kurallar hemen yürürlüğe girdi. İlk gözlem dönemi 2026'daki tüm işlemleri kapsar. Sağlayıcılar, ilk raporlarını 2027 Mayıs ayının son iş gününü geçmemek üzere sunmak zorundadır. Raporlar daha sonra her yıl sunulması gerekecektir.

Uyulmama durumunda cezalar uygulanacaktır. Eksik, gecikmiş veya yanlış raporlar, Kolombiya Vergi Kanununa göre 651. maddede belirtilen cezalara yol açabilir. Bu cezalar, bildirilmeyen işlem değerlerinin %0,5 ile %1 arasında değişir.

Bireysel vergi mükelleflerinin, 2019'dan beri kripto varlıklarını bildirmesi zorunluydu. Yeni kurallar sorumluluğu hizmet sağlayıcılara devretmektedir. Bu, kendi kendine bildirime dayalı duruma olan bağımlılığı azaltır ve açmazları kapatır. Merkez bankası dijital paraları ve bazı elektronik para ürünleri hariç tutulmuştur.

Kolombiya'nın bu hamlesi, küresel bir trendin parçasıdır. 48'den fazla yasa düzenlemesi OECD'in Kripto Varlık Raporlama Çerçevesine katılmıştır. Bu çerçeve, standartlaştırılmış dikkatli inceleme ve sınır ötesi veri paylaşımını teşvik etmektedir.

Fransa, zengin kripto yatırımcılar için benzer kurallar benimsedi. Arjantin ve Brezilya da düzenlemeleri sıkılaştırdı.

Sanayi reaksiyonu karışık. Destekçiler, net kuralların kurumsal yatırımcıları çekecek ve Kolumbiya'nın finansal teknoloji sektörünü güçlendireceğini savunuyor. Holland & Knight'ta finansal hizmetler avukatı olan Camilo Gantiva Hidalgo, kararın uluslararası anlaşmalara uyduğunu ve Kolumbiya'nın küresel konumunu güçlendirebileceğini belirtti.

Gizlilik savunucuları ve kripto meraklıları endişe duyuyor. Azaltılmış anonimlik, kullanıcıların merkezsiz platformlara veya karıştırıcılar gibi gizlilik araçlarına yönelmesine neden olabilir.

Vergi Uzman Juan Pablo Díaz, kullanıcıların elde etme maliyetlerini ve kaynaklarını da içeren işlemlerle ilgili detaylı kayıtlar tutmaları konusunda uyarıda bulundu. Bireylerin daha fazla denetim için hazırlanması gerektiğini söyledi.

000240 karar, Kolombiya'nın yaratıcılık ve mali sorumluluk arasında denge kurma çabasını göstermektedir. Kripto piyasaları gelişmekte olan ekonomilerde genişlerken, bu kurallar diğer ülkelerin takip edebileceği bir model olabilir. Amac, dijital servetin ulusal gelire katkıda bulunmasını sağlamak ve riskleri azaltmaktır.

İleti Kolombiya, Vergi Kaçakçılığına Karşı Geniş Kapsamlı Kripto Raporlama Kuralları Uyguladı ilk olarak ... de göründü Pazar Periyodikleri.