โคลอมเบียประกาศกฎการรายงานคริปโตอย่างเข้มงวดเพื่อรบกับการหลบเลี่ยงภาษี

ข้อมูลเชิงลึกสำคัญ

• สำนักงานสรรพากรแห่งชาติของโคลอมเบีย (DIAN) ประกาศข้อกำหนดเลขที่ 000240 กำหนดให้แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลต้องเปิดเผยตัวตนของผู้ใช้และรายละเอียดการซื้อขายสำหรับ BTC และ ETH
• การรายงานข้อมูลเริ่มต้นในปี 2026 โดยมีการยื่นเอกสารครั้งแรกในเดือนพฤษภาคม ปี 2027 ซึ่งให้เวลาตลาดการซื้อขายได้ปรับตัวอย่างจำกัด
• การเคลื่อนไหวนี้มีเป้าหมายเพื่อควบคุมการหลบเลี่ยงภาษี และแสดงให้เห็นถึงท่าทีที่เข้มงวดขึ้นของโคลอมเบียเกี่ยวกับการกำกับดูแลสกุลเงินดิจิทัล

โคลอมเบียได้ประกาศกฎเกณฑ์ใหม่ที่เข้มงวดสำหรับการรายงานสกุลเงินดิจิทัล กรมสรรพากรและศุลกากรแห่งชาติ (DIAN) ได้ออกประกาศข้อ 000240 ซึ่งกำหนดให้ผู้ให้บริการสกุลเงินดิจิทัลต้องรายงานข้อมูลผู้ใช้และข้อมูลการทำธุรกรรมอย่างละเอียดตั้งแต่ปีภาษี 2026 เป็นต้นไป

ข้อบังคับนี้ได้รับการเผยแพร่เมื่อวันที่ 24 ธันวาคม ค.ศ. 2025 มันสอดคล้องกับมาตรฐานสากลที่กำหนดโดย OECD วัตถุประสงค์คือเพื่อเพิ่มความโปร่งใส ป้องกันการหลบเลี่ยงภาษี และสนับสนุนการแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติกับประเทศอื่นๆ

การใช้สกุลเงินดิจิทัลในโคลอมเบียเติบโตอย่างรวดเร็ว ชาวโคลอมเบียมากกว่า 5 ล้านคน หรือประมาณ 10 เปอร์เซ็นต์ของประชากร ถือครองสินทรัพย์ดิจิทัลในปัจจุบัน สกุลเงินดิจิทัลยอดนิยม ได้แก่ Bitcoin และ Ethereum ผู้คนจำนวนมากใช้สกุลเงินดิจิทัลเพื่อการส่งเงินกลับบ้าน การลงทุน และการชำระเงินในชีวิตประจำวัน

ความผันผวนทางเศรษฐกิจและการเพิ่มขึ้นของอัตราเงินเฟ้อได้กระตุ้นแนวโน้มนี้ อย่างไรก็ตาม ผู้ควบคุมดูแลกังวลเกี่ยวกับรายได้ที่ไม่ได้รายงานและกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย DIAN ตอบสนองด้วยประกาศ 000240 กฎใหม่นี้ใช้กับผู้ให้บริการสินทรัพย์ดิจิทัล

สิ่งเหล่านี้รวมถึงตลาดซื้อขาย ผู้ประกอบการ ผู้ดูแล และแพลตฟอร์มที่ดำเนินการโอนหรือซื้อขาย ทั้งผู้ให้บริการในประเทศและต่างประเทศที่ให้บริการแก่ผู้อยู่อาศัยชาวโคลอมเบียต้องปฏิบัติตาม

การแก้ไขปัญหานี้กำหนดหน้าที่การรายงานที่ชัดเจน ผู้ให้บริการต้องเก็บรวบรวมชื่อ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี สถานะการพำนัก และรายละเอียดผู้ถือหุ้นที่ได้ประโยชน์

พวกเขาต้องรายงานธุรกรรมทุกธุรกรรม รวมถึงประเภทของสกุลเงินดิจิทัล จำนวนหน่วย และมูลค่าในขณะนั้น นอกจากนี้ พวกเขาต้องรายงานว่ากิจกรรมนั้นเกี่ยวข้องกับการซื้อ การขาย การโอน หรือการแลกเปลี่ยน

ต้องส่งข้อมูลการถือครองและมูลค่ารวมสิ้นปีด้วย แม้แต่สำหรับบัญชีที่มีขนาดเล็ก การชำระเงินหรือการโอนเงินที่มีมูลค่าเกิน 50,000 ดอลลาร์สหรัฐจะต้องรายงานอัตโนมัติ

กฎเหล่านี้มีผลบังคับใช้ทันที การสังเกตการณ์ครั้งแรกครอบคลุมทุกธุรกรรมในปี 2026 ผู้ให้บริการต้องยื่นรายงานครั้งแรกภายในวันทำการสุดท้ายของเดือนพฤษภาคม ปี 2027 จากนั้นจะต้องยื่นรายงานทุกปี

การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดจะมีบทลงโทษ รายงานที่ไม่สมบูรณ์ ล่าช้า หรือไม่ถูกต้องอาจนำไปสู่การปรับตามมาตรา 651 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของโคลัมเบีย ซึ่งมีอัตราค่าปรับระหว่าง 0.5% ถึง 1% ของมูลค่าธุรกรรมที่ไม่ได้รายงาน

ผู้เสียภาษีรายบุคคลต้องยื่นแสดงสินทรัพย์ดิจิทัลมาตั้งแต่ปี 2019 กฎใหม่นี้เปลี่ยนความรับผิดชอบไปยังผู้ให้บริการ ซึ่งลดการพึ่งพาการรายงานตนเองและปิดช่องโหว่ ดิจิทัลสกุลเงินของธนาคารกลางและผลิตภัณฑ์เงินอิเล็กทรอนิกส์บางประเภทถูกยกเว้น

การเคลื่อนไหวของโคลอมเบียเป็นส่วนหนึ่งของแนวโน้มระดับโลก มากกว่า 48 ดินแดนได้เข้าร่วมกรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลของ OECD กรอบนี้ส่งเสริมการปฏิบัติตามหลักเกณฑ์มาตรฐานและการแบ่งปันข้อมูลข้ามพรมแดน

ฝรั่งเศสได้ประกาศใช้กฎเกณฑ์ที่คล้ายคลึงกันสำหรับนักลงทุนด้านคริปโตที่มีความมั่งคั่ง อาร์เจนตินาและบราซิลก็ได้เพิ่มความเข้มงวดในการกำกับดูแลเช่นก

การตอบสนองจากภาคอุตสาหกรรมนั้นหลากหลาย ผู้สนับสนุนกล่าวว่ากฎเกณฑ์ที่ชัดเจนจะช่วยดึงดูดนักลงทุนสถาบันและเสริมสร้างภาคส่วน Fintech ของโคลัมเบีย แคมิโล กันติวา ฮิดัลโก ทนายความด้านบริการการเงินของบริษัท ฮอลแลนด์แอนด์ไนท์ ระบุว่าการตัดสินใจนี้สอดคล้องกับข้อตกลงระหว่างประเทศและอาจช่วยเพิ่มสถานะของโคลัมเบียในระดับโลก

กลุ่มผู้สนับสนุนความเป็นส่วนตัวและผู้ชื่นชอบคริปโตนั้นกังวล ความเป็นส่วนตัวที่ลดลงอาจกระตุ้นให้ผู้ใช้เปลี่ยนไปใช้แพลตฟอร์มแบบกระจายศูนย์หรือเครื่องมือด้านความเป็นส่วนตัว เช่น เครื่องผสมข้อมูล

ภาษี ผู้เชี่ยวชาญ ฮวน ปัลโบ ดิแอซ แนะนำผู้ใช้ให้บันทึกข้อมูลธุรกรรมอย่างละเอียด รวมถึงต้นทุนการได้มาและที่มา เขาระบุว่าบุคคลต้องเตรียมพร้อมสำหรับการตรวจสอบที่เข้มงวดมากขึ้น

การแก้ไขปัญหา 000240 แสดงให้เห็นถึงความพยายามของโคลอมเบียในการสร้างสมดุลระหว่างนวัตกรรมและความรับผิดชอบด้านงบประมาณ เมื่อตลาดคริปโตเติบโตในประเทศเศรษฐกิจเกิดใหม่ กฎเหล่านี้อาจเป็นแบบอย่างให้ประเทศอื่น ๆ นำไปปฏิบัติตามได้ จุดประสงค์คือเพื่อให้แน่ใจว่าความมั่งคั่งดิจิทัลจะส่งผลต่อรายได้ของประเทศในขณะที่ลดความเสี่ยงลง

โพสต์ โคลอมเบียประกาศกฎการรายงานคริปโตอย่างเข้มงวดเพื่อรบกับการหลบเลี่ยงภาษี ปรากฏครั้งแรกที่ นิตยสารตลาด.