62-летний мужчина планировал прямо из своего самоуправляемого IRA предоставить дочери займ в размере 80 000 долларов США для покрытия нехватки денежных средств в ее малом бизнесе, организовав кредит так, чтобы проценты поступали обратно в IRA, а не в банк. Его бухгалтер предупредил его, что такая операция будет считаться запрещенной в соответствии с федеральными налоговыми правилами. Федеральное налоговое законодательство определяет группу недопустимых лиц для целей IRA, и в этот список входят прямые потомки, такие как дети и внуки. Само отношение делает займ запрещенным, независимо от процентной ставки, документации или намерений всех сторон погасить кредит. Последствия выходят за рамки плохой инвестиции. Если владелец IRA совершает запрещенную операцию, IRA обычно перестает быть IRA с 1 января этого налогового года, и счет рассматривается как будто все активы были распределены по рыночной стоимости на эту дату. Для крупного традиционного IRA это может привести к значительному налоговому счету за один год и навсегда прекратить его льготное налоговое обращение. Ущерб не ограничивается только 80 000 долларов США, хотя если у него есть несколько IRA, потеря статуса применяется, как правило, только к участвующему счету. Он все еще может помочь, используя личные сбережения или налогооблагаемый брокерский счет, желательно с письменным векселем, графиком погашения и соответствующей процентной ставкой. Альтернативный вариант — подарок, при этом ежегодное исключение 2026 года установлено на уровне 19 000 долларов США на получателя. Он сообщил дочери, что все еще поможет, но не из пенсионного счета. https://t.co/p0Y9PgWspQ