Безопасны ли пенсионные счета от налогообложения? Согласно демократическим законодателям сенатору Рону Уайдену (D-Ore.) и представителю Ричарду Нилу (D-Mass.), был внесен законопроект, направленный специально на «крупные» пенсионные счета. Предлагаемый законопроект стремится ограничить налоговые льготы для крупных накоплений в традиционных IRA, Roth IRA и планах с определенным взносом, введя строгие лимиты и обязательные выплаты. Согласно предложению, если совокупный вложенный баланс налогоплательщика по всем IRA и планам с определенным взносом превышает 10 миллионов долларов на конец предыдущего года, ему будет запрещено вносить какие-либо дополнительные взносы в традиционный или Roth IRA. Налогоплательщики будут обязаны ежегодно выводить 50% от любой суммы, превышающей порог в 10 миллионов долларов. Нерот-часть этих выводов будет облагаться налогом на обычный доход. Если совокупный баланс налогоплательщика превышает 20 миллионов долларов, законопроект обязывает произвести 100%-ный вывод всей суммы, превышающей 20 миллионов долларов. Эта избыточная сумма должна быть выведена в первую очередь из Roth IRA. Хотя эти выводы из Roth IRA не будут облагаться налогом (поскольку они финансируются после уплаты налогов), капитал навсегда утратит статус налоговой защиты роста. Эти ограничения предназначены для исключения среднего класса и применяются исключительно к налогоплательщикам с высоким доходом. В частности, лимиты вступают в силу для одиноких налогоплательщиков с доходом более 400 000 долларов и супружеских пар, подающих совместную декларацию, с доходом более 450 000 долларов в год. Хотя подобные предложения ранее обсуждались во время администрации Обамы и в рамках закона «Build Back Better», они не были приняты в качестве закона. Этот последний законопроект вряд ли продвинется через нынешний Конгресс, контролируемый республиканцами. Однако внесение этого законопроекта служит четким сигналом: он точно определяет, что налоговые законодатели, такие как Нил и Уайден, планируют добиваться, если демократы вновь получат контроль над Палатой представителей или Сенатом в 2027 году.