Великобританские налоговые органы выявили 240 налогоплательщиков, каждый из которых сообщил о приросте капитала в криптовалюте более чем £1 млн, или примерно $1,36 млн, в налоговом году 2024–25.
Цифры появляются на фоне подготовки HM Revenue and Customs (HMRC) к расширению доступа к информации о криптоинвесторах благодаря новым международным правилам обмена данными.
Согласно статистике HMRC, опубликованной 27 августа, около 17 600 человек сообщили о налогооблагаемых выбытиях криптоактивов за этот период. В совокупности эти сделки принесли 13,8 млрд фунтов стерлингов (18,76 млрд долларов США) от выбытия и 1,38 млрд фунтов стерлингов (1,87 млрд долларов США) капитальной прибыли.
240 наиболее доходных лиц составили £717 млн ($974 млн) от общего объема зарегистрированных прибылей. Средняя прибыль среди всех налогоплательщиков, заявивших о налогооблагаемых криптовалютных доходах, составила примерно £78 000 ($106 000).
HMRC вводит специальный отчет для криптовалютных капитальных прибылей
Новые данные представляют собой первый специализированный разбор прибыли от криптовалют в ежегодной статистике налога на прирост капитала HMRC.
Изменение связано с обновлением системы самооценки для налогового периода 2024–25 годов, в рамках которого был введен отдельный раздел для сообщения о капитальных прибылях от криптоактивов.
Ранее налогоплательщики обычно сообщали о сделках с криптовалютой в рамках более широкого раздела капитальной прибыли, что затрудняло для HMRC выделение и анализ деятельности, связанной с криптовалютой.
Налогооблагаемые списания криптовалют могут включать продажу цифрового актива, обмен одной криптовалюты на другую, использование криптовалюты для покупки товаров или услуг или передачу активов другому лицу за пределами определенных освобожденных операций.
Данные о криптовалютном налогообложении показывают сильный гендерный дисбаланс
Данные HMRC также выявили значительный гендерный разрыв среди налогоплательщиков, сообщающих о прибыли от криптовалют.
Приблизительно 87% лиц, заявивших о налогооблагаемой криптовалютной прибыли, были мужчинами, в то время как около 13% — женщинами.
В то же время HMRC расширяет свои усилия по обеспечению соблюдения норм и просвещению в области криптовалют. Агентство оценило, что его работа в этой области принесла дополнительные 168 миллионов фунтов стерлингов налога на прирост капитала в налоговом году 2024–25.
Однако новые статистические данные сосредоточены исключительно на капитальной прибыли. Доходы, полученные в результате таких видов деятельности, как добыча криптовалюты и стейкинг, по-прежнему отчитываются в соответствии с существующими правилами подоходного налога, а не через отдельный раздел для капитальной прибыли от криптовалют.
Для налогового периода 2025–26 гг. налогоплательщики из Великобритании, чья прибыль превышает применимый налоговый льготный порог, должны сообщить о ней через систему Self Assessment и оплатить любую задолженность по налогам до 31 января 2027 года.
HMRC усиливает усилия по обеспечению соблюдения налоговых требований в криптовалютной сфере
Выпуск специализированных данных о криптовалюте совпадает с общим усилением усилий HMRC по выявлению потенциальных случаев неуплаченных налогов на криптовалюту.
Бухгалтерская фирма UHY Hacker Young сообщила 20 августа, что HMRC отправила примерно 81 000 предупредительных писем криптоинвесторам, подозреваемым в недоплате налогов за предыдущие 12 месяцев.
Эта цифра была примерно на 25% выше оценочных 65 000 писем, отправленных в предыдущем году, и почти в три раза превышала 27 714 писем, зафиксированных в 2023–24 годах.
Часто называемые «письмами-подсказками», эти уведомления предоставляют налогоплательщикам возможность добровольно раскрыть неуплаченные налоги до начала официального расследования HMRC.
Согласно UHY Hacker Young, налоговый орган особенно внимательно следит за деятельностью в сфере криптовалют в период рыночного роста, продолжавшегося с декабря 2022 года по октябрь 2025 года, который мог принести инвесторам значительные налогооблагаемые доходы.
CARF предоставит HMRC более широкий доступ к данным инвесторов в криптовалюту
Способность HMRC отслеживать деятельность в сфере криптовалют, как ожидается,将进一步 расширится благодаря Рамкам отчетности по криптоактивам (CARF), разработанным Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).
Великобритания начала внедрять рамки в январе 2026 года, и ожидается, что HMRC начнет получать информацию о клиентах, собранную провайдерами криптоактивов, в 2027 году.
CARF предназначен для обеспечения автоматического обмена информацией между участвующими юрисдикциями. Данные позволят налоговым органам сопоставить заявленные инвесторами доходы и прибыль с информацией, собранной непосредственно у криптовалютных компаний.
Великобритания готовилась к системе в течение нескольких лет. В марте 2024 года правительство запустило консультацию по включению стандартов отчетности OECD по криптовалютам в национальную налоговую систему, с окончательным сроком внедрения в 2026 году.
Ранее Казначейство Великобритании оценивало, что новая система отчетности может принести дополнительные 35 миллионов фунтов стерлингов налоговых поступлений в течение финансового года 2026–27, увеличившись до примерно 95 миллионов фунтов стерлингов в 2027–28.
Правила глобального отчета по криптовалютным налогам расширяются
Великобритания не одна в ужесточении требований к отчетности по операциям с криптовалютами.
Криптовалютные платформы, работающие в Европейском союзе, начали собирать дополнительную информацию о клиентах в рамках рамок DAC8 с 1 января 2026 года. Правила охватывают данные, такие как идентичность клиентов, налоговые идентификационные номера и записи о транзакциях, причем первые отчеты за полный год ожидаются в 2027 году.
Для жителей Великобритании UHY Hacker Young ожидает, что HMRC начнет автоматически получать информацию от криптовалютных бирж, работающих в 52 юрисдикциях, с 31 мая 2027 года. Еще 15 юрисдикций начнут обмениваться данными в 2028 году.
Как только эта информация станет доступна, налоговые органы получат значительно более сильные возможности для сопоставления фактической торговой активности инвесторов с доходами и капитальными прибылями, заявленными в их налоговых декларациях.
Прозрачность в вопросах налога на криптовалюту вступает в новую фазу
Последние данные свидетельствуют о том, что криптовалюта все больше интегрируется в традиционную систему налогообложения и финансовой отчетности. Отдельная категория отчетности для криптовалютной прибыли от HMRC, в сочетании с растущим использованием предупредительных писем, указывает на сдвиг от общих усилий по повышению осведомленности к более целенаправленному контролю.
Введение CARF может ускорить этот переход. По мере того как налоговые органы начнут получать данные о транзакциях и клиентах непосредственно от криптовалютных сервисов, инвесторы столкнутся с гораздо меньшим расхождением между тем, что они сообщают, и тем, что правительства в конечном итоге смогут проверить независимо.
Самое важное развитие — это не просто потенциальный рост налоговых поступлений. Более значительные изменения связаны с растущей интеграцией криптовалютных рынков в глобальную систему обмена финансовой информацией. В течение многих лет криптовалюту часто воспринимали как функционирующую несколько вне традиционных структур финансовой отчетности. Эта точка зрения постепенно меняется.
По мере того как CARF и DAC8 расширяются на международном уровне, криптовалютные транзакции могут стать подвержены уровню трансграничной прозрачности, сопоставимому с тем, который уже существует в традиционных банковских и инвестиционных рынках. Реальная задача для регуляторов заключается в обеспечении того, чтобы усиление налогового соблюдения не шло за счет пропорционального надзора и конфиденциальности инвесторов. Однако для криптоинвесторов направление становится все более очевидным: налоговые органы движутся к будущему, в котором необъявленная деятельность с цифровыми активами будет намного легче обнаруживаться.