Великобритания начала значительное расширение налогового контроля за криптовалютой, что отмечает новый этап в глобальном регулировании и вводит цифровые активы в основную налоговую систему.
С четверга HM Revenue and Customs (HMRC) начала сбор подробных транзакционных данных, связанных с криптовалютами, в соответствии с Финансовые размышления. Это решение отражает растущую решимость налоговых органов в закрытии давно существующих пробелов в отчетности о прибылях криптовалют.
Обмены должны передать полные записи
В соответствии с новыми правилами, криптобиржи, обслуживающие пользователей, находящихся в Великобритании, должны предоставить HMRC подробные истории транзакций. В частности, данные будут включать цены покупки, значения продаж, прибыль или убытки, а также налоговую резидентность каждого пользователя. Требование распространяется на все крупные платформы, обслуживающие клиентов, связанных с Великобританией.
Требования к отчетности основаны на Фреймворк отчетности о криптоактивах (CARF), разработанный ОЭСР для стандартизации отчетности о налогах на криптовалюту по всему миру.
Великобритания входит в число первых 48 стран, внедряющих этот фреймворк, в общей сложности более чем 75 юрисдикций уже присоединились.
Пока Великобритания делает это рано, другие крупные финансовые центры собираются последовать за ней. Например, Гонконг, Швейцария, Сингапур, и ОАЭ запланировано на начало 2027 года. В то же время США планируют начать сбор данных в 2028 году, международное обмен информацией ожидается в 2029 году.
Автоматическая передача через границы впереди
HMRC также готовится к автоматическому обмену криптовалютными данными с зарубежными налоговыми органами. С 2027 года информация о торговле криптовалютой будет передаваться всем странам-членам ЕС и юрисдикциям, таким как Каймановы острова, Южно-Африканская Республика, Бразилия, и Каналльские острова.
В результате транзакции с криптовалютой, связанные с налогоплательщиками Великобритании, станут видимыми во всех участвующих юрисдикциях.
Налоговые специалисты говорят, что изменения представляют собой явный поворотный момент. Эндрю Парк, специалист по налоговым проверкам в Price Bailey, предупредил, что секретность криптовалют фактически подходит к концу. Он добавил, что инвесторы в участвующих странах должны ожидать, что их записи будут передаваться непосредственно правительствам.
Поэтому Парк призвал трейдеров пересмотреть свои налоговые позиции сейчас, прежде чем проблемы соблюдения правил перерастут в уголовные расследования.
Расширенное налогообложение для британских трейдеров
Увеличенная видимость значительно расширяет налоговую риску для многих пользователей Великобритании. Любой, у кого более 3000 фунтов стерлингов в криптовалютных прибылях, подлежит налогу на прирост капитала, в то время как HMRC может применить подоходный налог и национальное страхование, если торговая активность кажется частой или похожей на бизнес.
В результате классификация криптоактивности на данный момент так же важна, как и размер полученной прибыли. Важно, что налоговые обязательства не ограничиваются денежными продажами. Например, покупка товаров криптовалютой, обмен одного токена на другой или передача активов в дар могут рассматриваться как налогооблагаемые сделки. Однако единственным исключением являются переводы между супругами или гражданскими партнерами.
Каждая транзакция оценивается отдельно, расширяя объем потенциальных обязательств.
Ужесточение уже началось
Согласно Dawn Register, специалисту по налоговым спорам в BDO, HMRC давно подозревает, что прибыль от криптовалюты в широком масштабе занижена. Она отметила, что международный фреймворк предоставляет доступ к намного более обширным наборам данных, что позволяет властям точнее выявлять подозреваемые нарушения.
Действительно, этот сдвиг уже отражается на действиях по обеспечению соблюдения законодательства. HMRC направила 65 000 предупреждающих писем в течение налогового периода 2024–25 годам лицам, подозреваемым в наличии неуплаченных налогов на криптовалюту, что является увеличением по сравнению с 27 700 письмами в предыдущем году. Эти письма являются частью более широкой стратегии соблюдения законодательства.
Новые инструменты раскрытия информации и правила отчетности
HMRC позволяет налогоплательщикам добровольно раскрыть ранее не объявленные доходы от криптовалюты, и эксперты рекомендуют проконсультироваться с профессионалами перед этим.
Самостоятельная налоговая декларация теперь включает конкретный раздел для прибыли и убытков криптовалюты. Кто-либо, у кого есть налогооблагаемая криптоактивность в налоговом году 2024–25, может потребоваться подать декларацию до 31 января.
Себ Мали, генеральный директор страховой компании Qdos, заявил, что эти изменения означают фундаментальное изменение, поскольку HMRC вскоре получит гораздо более четкое представление о том, кто получает доходы в криптовалюте и какую сумму он должен.
В целом, эти меры свидетельствуют о переходе к гораздо большей прозрачности в налогообложении криптовалют.
Дисклеймер: Этот контент информационный и не должен рассматриваться как финансовый совет. Мнения, выраженные в этой статье, могут включать личные мнения автора и не отражают мнение The Crypto Basic. Читателям рекомендуется проводить тщательные исследования перед принятием каких-либо инвестиционных решений. The Crypto Basic не несет ответственности за какие-либо финансовые потери.