Род-Айленд предлагает освобождение от налогов для небольших транзакций с биткойнами

ПРОВИДЕНС, штат Род-Айленд – Февраль 2025 года может стать поворотным моментом в принятии криптовалюты в США, поскольку законодатели штата Род-Айленд представили революционный законопроект, освобождающий небольшие транзакции с биткойнами от налога на доходы штата. Эти законодательные усилия напрямую направлены на одно из самых значительных препятствий для использования криптовалюты в качестве повседневных денег: сложное налоговое бремя, связанное с незначительными покупками и персональными переводами. Предложенный законопроект о налогообложении биткойнов штата Род-Айленд может сделать самый маленький штат пионером в практической политике криптовалюты, создав рамки, которые другие штаты могут последовать в ближайшие годы.

Законодательство, официально поданное в Генеральном собрании Род-Айленда, предлагает четкие пороговые значения для освобождения от уплаты налогов при совершении транзакций с биткойнами. В частности, законопроект предусматривает, что продажи и транзакции с биткойнами до 5000 долларов в месяц будут полностью освобождены от уплаты налогов на уровне штата. Более того, он устанавливает ежегодный лимит освобождения в размере 20 000 долларов США в общей сложности транзакций. Язык законопроекта прямо определяет биткойн как «децентрализованную цифровую валюту, основанную на блокчейн-технологии», что демонстрирует законодательное признание его уникального технологического основания. Это определение важно, потому что оно отличает биткойн от других цифровых активов в юридическом смысле.

Анализаторы законодательства отмечают, что этот подход отражает существующие налоговые льготы для мелких товарообменных сделок в некоторых юрисдикциях. Однако применение к цифровому безграничному активу представляет собой новую законодательную стратегию. Основные спонсоры законопроекта утверждают, что текущие требования к налоговому учету каждой транзакции с криптовалютой, независимо от ее размера, создают административные барьеры, которые отпугивают от практического использования. В результате они предлагают эти льготы специально для того, чтобы стимулировать жителей и местные предприятия к использованию биткойнов для повседневных транзакций, таких как покупка кофе, оплата продуктов и оплата услуг.

Предложение штата Род-Айленд появляется на фоне сложной национальной обстановки, связанной с изменяющейся политикой налогообложения криптовалют. В настоящее время Управление внутренних доходов США (IRS) рассматривает криптовалюты, такие как биткойн, как имущество с точки зрения федерального налогообложения. Такая классификация означает, что каждая транзакция — будь то покупка чашки кофе или обмен между криптовалютами — потенциально создает налогооблагаемое событие, требующее расчета прибыли от продажи. Многие сторонники криптовалют и некоторые экономисты утверждают, что эта система создает непропорциональные административные барьеры для мелких транзакций, фактически препятствуя использованию криптовалют в качестве практичных денег в повседневной жизни.

Несколько других штатов изучали налоговые реформы криптовалюты, но с различными подходами. Например:

• Вайоминг установил широкие исключения для криптовалют и создал специальные хартийные банки для цифровых активов
• Техас принял законы, признающие криптовалюту в коммерческих сделках
• Колорадо теперь принимает криптовалюту для определенных государственных налогов
• Аризона ранее рассматривал (но не одобрил) аналогичные исключения для мелких операций

Подход штата Род-Айленд значительно отличается, так как он фокусируется конкретно на исключениях, связанных с незначительными последствиями, а не на более широких регуляторных рамках. Эта целенаправленная стратегия может оказаться более политически осуществимой, при этом все еще устраняя ключевой практический барьер для принятия.

Экспертные оценки по законодательству

Эксперты по политике криптовалют из организаций вроде Coin Center и Blockchain Association провели начальный анализ предложения штата Род-Айленд. Доктор Сара Чен, исследователь по налогообложению криптовалюты в Брауновском университете, объясняет: «Законопроект штата Род-Айленд представляет собой практическое промежуточное решение в политике криптовалют. Вместо того, чтобы пытаться провести всестороннюю федеральную реформу, которая сталкивается с серьезными политическими препятствиями, освобождение от налогообложения минимальных сумм на уровне штата может продемонстрировать практические выгоды, а также собирать ценные данные о реальных паттернах использования криптовалют».

Адвокаты по налогообложению, специализирующиеся на цифровых активах, отмечают, что законодательство облегчит соблюдение требований для жителей штата Род-Айленд. В настоящее время пользователям криптовалюты необходимо отслеживать начальную стоимость каждой сделки и справедливую рыночную стоимость на момент обмена — непрактичное требование для небольших повседневных покупок. Предлагаемые пороговые значения освобождения от налога устранят эту проблему для большинства потребительских транзакций, сохранив налоговые обязательства для крупных инвестиций и сделок.

Местные деловые организации штата Род-Айленд выразили осторожный оптимизм относительно потенциального влияния законодательства. Ассоциация малого бизнеса штата Род-Айленд выпустила заявление, в котором отмечалось, что «снижение административных издержек при транзакциях с криптовалютой может побудить больше розничных продавцов принимать цифровые платежи, особенно в районах с высоким уровнем туризма, таких как Ньюпорт и Провиденс». Несколько технологических компаний в быстро растущем секторе инноваций штата уже начали готовить планы реализации, если законодательство будет принято.

Экономические последствия выходят за рамки простого удобства. Создавая благоприятную среду для криптовалютных транзакций, Род-Айленд может привлечь бизнесы, связанные с блокчейном, и квалифицированных специалистов. Соседний штат Массачусетс, обладающий высоким уровнем компетенции в области финансовых технологий, представляет собой как конкуренцию, так и потенциал для сотрудничества в этой развивающейся отрасли. Более того, законодательство может поставить Род-Айленд в качестве площадки для тестирования политик в области криптовалют, которые позже могут быть приняты другими штатами.

Практическая реализация потребует координации между несколькими государственными органами. Департамент по налогообложению штата Род-Айленд должен выпустить специальные рекомендации по отчетности по операциям, превышающим пороговые значения освобождения. Департамент по регулированию бизнеса может разработать рекомендации по защите прав потребителей по операциям с криптовалютой. Эти детали реализации окажутся решающими для успеха законодательства, если оно станет законом.

Практическое применение законодательства вызывает несколько технических вопросов, с которыми законодатели должны будут разобраться. Во-первых, законопроект должен четко определить, что представляет собой "транзакция" в целях освобождения от налогов. Включает ли это только покупки товаров и услуг или также переводы между физическими лицами? Во-вторых, законодательству необходимы механизмы предотвращения злоупотреблений, такие как искусственное разделение крупных транзакций физическими лицами, чтобы оставаться ниже месячного порога в 5000 долларов.

Компании по анализу блокчейна отмечают, что отслеживание транзакций представляет как сложности, так и возможности. Хотя открытая природа блокчейна теоретически позволяет проверять транзакции, технологии конфиденциальности, такие как CoinJoin и Taproot, могут осложнить мониторинг соответствия требованиям. Законодательство может потребовать включения положений, требующих отчетности о транзакциях, превышающих определенные пороговые значения, при этом освобождая от требований документирования более мелкие транзакции.

Еще одним аспектом является учет криптовалюты, полученной в качестве дохода. Язык текущего законопроекта фокусируется на «продажах и операциях», но как быть с биткойнами, полученными в качестве оплаты за товары или услуги? Юридические эксперты предполагают, что законодательству может понадобиться уточнение, касающееся того, относится ли такой доход к освобождению при последующем расходовании или конвертации.

Законодательный процесс и график

Законодательный проект о налогах на биткойны штата Род-Айленд следует стандартному законодательному пути, который обычно требует нескольких месяцев рассмотрения. После внесения законопроект будет направлен на заседания комитета, где эксперты, заинтересованные стороны и общественность смогут представить свои показания. Комитет по финансам Палаты представителей, вероятно, рассмотрит финансовые последствия законопроекта, в то время как Комитет по корпорациям Палаты представителей может изучить его влияние на бизнес.

Исторические данные о подобных финансовых законах в Род-Айленде предполагают временные рамки в 6-9 месяцев от введения до возможного принятия, с возможными поправками на протяжении всего процесса. Спонсоры законопроекта заявили, что они намерены добиваться поддержки обеих партий, подчеркивая практические выгоды законодательства, а не идеологические позиции по криптовалюте. Такой прагматичный подход может улучшить шансы законопроекта в законодательном органе Род-Айленда, где политические взгляды разделились.

Предложение Род-Айленда соответствует эволюционирующим международным подходам к налогообложению криптовалюты. Несколько стран внедрили или предложили аналогичные минимальные освобождения от налогов:

Эти международные примеры предоставляют ценные кейсы для законодателей штата Род-Айленд. В частности, подход Португалии привлек значительные инвестиции в криптовалюту и миграцию талантов, демонстрируя потенциальные экономические выгоды от благоприятных политик. Однако теперь регулирование со стороны Европейского союза требует более стандартизированных подходов, делая эксперименты на уровне штатов в США особенно ценными для развития глобальной политики.

Начальная общественная реакция на законодательство в целом положительна среди растущей криптовалютной общины штата Род-Айленд. Местальные группы встреч по теме Биткойна в Провиденсе и Варвике организовали образовательные сессии, чтобы объяснить последствия закона. В то же время некоторые традиционные группы по защите интересов налогоплательщиков выразили обеспокоенность по поводу потенциального влияния на доходы, хотя предварительные анализы показывают, что прямой эффект на доходы будет минимальным, учитывая небольшие размеры транзакций.

Законодательство также вызвало дискуссии о финансовом включении. Сторонники утверждают, что сокращение налоговой сложности может сделать криптовалюту более доступной для недоохваченных сообществ, особенно для тех, у кого ограниченный доступ к традиционным банковским услугам. Однако критики отмечают, что цифровая грамотность и доступ к технологиям остаются значительными барьерами, которые нельзя преодолеть только налоговой политикой. Эти противоречивые точки зрения, вероятно, будут играть важную роль на предстоящих публичных слушаниях.

Законодательный проект о налоге на биткойны штата Род-Айленд представляет собой важный шаг на пути к практической интеграции криптовалют в повседневную экономическую жизнь. Предлагая освободить от налога на доходы штата небольшие транзакции до 5000 долларов в месяц, законодатели устраняют ключевой барьер на пути использования биткойнов как реальной валюты, а не просто как объекта спекулятивных инвестиций. Такой подход сочетает стимулирование инноваций с разумными мерами предосторожности благодаря четким пороговым ограничениям. По мере продвижения законодательства в Генеральном собрании штата Род-Айленд оно даст ценные сведения о разработке политики в области криптовалют, которые могут позже рассмотреть другие штаты и, возможно, федеральные законодатели. Окончательное принятие законопроекта может поставить Род-Айленд в качестве неожиданного лидера в практической реализации политики цифровой валюты, продемонстрировав, как целенаправленные изменения в регулировании могут способствовать инновациям, сохраняя при этом соответствующий уровень контроля.

В1: Что именно предполагает закон о налогах на биткойн штата Род-Айленд?
Законодательство освободит транзакции с биткойнами до 5000 долларов в месяц и 20 000 долларов в год от подоходного налога штата Род-Айленд, в частности, для продаж и транзакций, а не долгосрочных инвестиций.

В2: Как это повлияет на федеральные налоги на криптовалюту?
Законопроект касается только подоходного налога штата Род-Айленд. Федеральные налоговые обязательства в соответствии с действующими нормами ИРС останутся без изменений, хотя законодательство может повлиять на будущие федеральные политические дискуссии.

В3: Когда может вступить в силу этот законопроект, если он будет принят?
На основе типичных законодательных сроков и при условии принятия, закон, вероятно, вступит в силу в начале следующего налогового года после принятия, потенциально в январе 2026 года.

В4: Применяется ли это освобождение ко всем криптовалютам или только к биткойну?
В настоящее время законодательный язык конкретно определяет и применяется к Bitcoin как к децентрализованной цифровой валюте, основанной на блокчейн-технологии. Другие криптовалюты могут потребовать отдельного законодательства или регулирующих пояснений.

В5: Как государство предотвратит злоупотребление этими льготами?
Законодательство, вероятно, включало бы положения, направленные против разделения транзакций, и требовало бы отчетности по транзакциям, превышающим пороговые значения. Подробности реализации будут разработаны Департаментом налогообложения штата Род-Айленд, если законопроект станет законом.