Сделать налоги на криптовалюту в этом году будет непросто.
На протяжении последнего десятилетия IRS рассматривал криптовалюту как имущество, а не как валюту, классифицируя каждую продажу и обмен как налогооблагаемое событие. Однако, несмотря на то, что блокчейны являются публичными реестрами, уровень соблюдения налоговых требований всегда был низким. Разрыв между тем, чего ожидает IRS, и тем, что пользователи криптовалют фактически платят в виде налогов, растет уже много лет.
Этот разрыв вскоре значительно сократится.
Смена не произошла за одну ночь. В 2021 году IRS запустила операцию «Hidden Treasure» для борьбы с намеренным сокрытием доходов от криптовалют. К 2022 году она наняла агентов со специализированными знаниями в области блокчейна и получила судебные ордера на данные крупных бирж, включая Coinbase. Сообщение было ясным: эра слабого контроля подходила к концу.
Сейчас, в 2026 году, мы наблюдаем, как власти продвигаются еще дальше. Это ознаменовывает, по моему мнению, начало конца уклонения от уплаты налогов на криптовалюты — не только в США, но и во всем мире.
Сорок восемь стран, включая США, Великобританию, страны ЕС и Бразилию, согласились внедрить рамки отчетности по криптоактивам ОЭСР (CARF). Все поставщики услуг криптоактивов теперь обязаны предоставлять данным органам информацию о транзакциях пользователей. В Великобритании HMRC недавно отправила 650 000 напоминаний инвесторам в криптоактивы, которым причитались налоги, что на 134% больше, чем в прошлом году.
В США этот сдвиг еще более конкретен. Впервые криптовалютные биржи будут выдавать форму 1099-DA — новый документ, который напрямую сообщает IRS о вашей базовой стоимости и доходах. Он аналогичен форме 1099-B, используемой для акций, и брокеры обязаны были выдать их до 17 февраля 2026 года, охватывая все продажи и обмены за 2025 год. С налогового года 2026 и далее брокеры также будут сообщать базовую стоимость, предоставляя IRS беспрецедентный обзор прибыли и убытков инвесторов.
Это представляет собой фундаментальный сдвиг от самодекларирования к автоматической отчетности. Теперь IRS может легко сравнивать данные, представленные брокерами, с теми, что подают налогоплательщики, что делает выявление ошибок, упущений и недостаточной отчетности проще.
Я всё чаще вижу криптоинвесторов на X и Reddit, говорящих, что правительство в конечном итоге отменит налоги на криптовалюты. Они этого не сделают. Пользователям нужно перестать ждать этого.
Форма 1099-DA была явно составлена законодателями, которые ничего не понимают в криптовалюте, что крайне жаль.
Эти правила относятся к криптовалюте так, как к акциям, но криптовалюта ведет себя совершенно иначе, чем акции. Реальные пользователи криптовалюты не просто покупают и держат их на Coinbase. Они перемещают активы между несколькими кошельками, переходят между цепочками, взаимодействуют с протоколами DeFi, предоставляют ликвидность, стейкают токены и используют сложные торговые стратегии на десятках платформ. Многие из этих действий включают транзакции вне централизованных бирж. Именно здесь новая система отчетности не справляется.
Новые правила станут настоящим бременем для всех, кто использует криптовалюту так, как она была задумана. Это проблема, выходящая за рамки простого неудобства для отдельных пользователей и повлекущая серьезные последствия для всей индустрии.
Если взаимодействие с DeFi создает огромные проблемы с налоговым соблюдением, меньше людей будут его использовать. Если перевод активов на самохранение означает утопание в бумажной волоките, люди оставят свои средства на биржах. Хотя эти регуляторные меры были неизбежны и имели благие намерения, они рискуют вытолкнуть пользователей обратно в централизованные системы, которые криптовалюта должна была заменить.
Я много времени провожу, взаимодействуя с криптовалютным сообществом в интернете, и видел, как бесчисленное количество пользователей пытаются самостоятельно заполнить налоговые декларации, сталкиваются с трудностями и затем сдаются.
Если вы раньше не подавали отчетность по криптовалютным налогам, сейчас самое время это сделать. У нас постоянно поступают сообщения от пользователей, которым нужно подать отчеты за несколько прошлых лет. Я даже видел инвесторов, пытающихся подать отчеты за четыре и более налоговых года сразу. Вероятно, они никогда раньше не подавали отчеты, и теперь спешат, поскольку понимают, что контроль усиливается.
Секрет в том, чтобы постоянно извлекать свои записи, а не только в налоговый сезон. Многие торговые платформы удаляют исторические данные спустя определенный период, но IRS отслеживает крупные потоки при выводе средств и хочет знать, откуда поступили эти деньги. Без этих торговых записей вы не сможете подтвердить свою себестоимость или показать убытки.
Ясно, что мы вступаем в новую фазу отчетности по криптовалютным налогам. Она переходит от нечеткой, регуляторной серой зоны к прозрачности и более строгому контролю.
Криптоиндустрии нужно адаптироваться к этой реальности сейчас, а не сопротивляться ей или игнорировать. Сообщение для инвесторов ясно — соблюдайте требования сейчас. Соберите документы по всем покупкам, продажам и переводам между кошельками и биржами. Чем дольше вы будете ждать, тем сложнее это будет сделать.
Вызов для криптовалютной индустрии другой: нам нужно продолжать разрабатывать инструменты, которые гибки и могут адаптироваться к быстрому темпу внедрения этих правил регулирующими органами. В конечном итоге нам нужно сделать отчетность по налогам максимально простой для инвесторов, чтобы индустрия могла продолжать развиваться.