Все больше людей, накопивших богатство за счет криптоторговли, инвестиций в токены и цифровых активов, начинают включать оффшорные трасты в структуру семейного благосостояния. По словам юристов и трастовых консультантов, цитируемых британской газетой Financial Times, такой спрос в последнее время значительно вырос, однако количество трастовых управляющих, готовых напрямую принимать криптоактивы, остается небольшим.
Трасты обычно используются для разделения активов с личным имуществом, что облегчает передачу через поколения. В некоторых юрисдикциях такие структуры также могут снизить налоговое бремя на наследство. Для владельцев криптоактивов проблема заключается не в наличии потребности, а в поиске профессиональных учреждений, готовых принять эти активы.
Трастовые лица больше обеспокоены хранением и ответственностью
Согласно отчету, основные опасения доверенного лица по поводу криптоактивов сосредоточены на трех аспектах: высокая волатильность цен, повышенные риски хранения и более сложная верификация источников средств. В отличие от традиционных ценных бумаг или банковских счетов, цифровые активы часто распределены между кошельками, биржами и различными сервисами, а цепочка исторических транзакций также длиннее.
Партнер юридической фирмы Withers Чарли Ти заявил, что из всех доверительных управляющих, с которыми он сталкивался, лишь немногие готовы держать криптовалюту. Некоторые клиенты сначала продают токены, а затем помещают наличные деньги в траст, но даже в этом случае некоторые доверительные управляющие продолжают проверять происхождение средств.
Согласно отчету, молодое поколение членов состоятельных семей все чаще требует инвестировать активы в доверительное управление в криптовалюты. Это создает для доверительных компаний еще большее давление, поскольку доверительные управляющие обязаны отвечать за интересы текущих и будущих бенефициаров, а не только заинтересованного лица, учредившего доверительное управление.
Объем криптовалютного богатства в Великобритании растет
С ростом цен на цифровые активы за последние годы объем криптовалютных средств, включаемых в планы передачи богатства, также увеличивается. Согласно данным Великобританской налоговой и таможенной службы, за год, закончившийся апрелем 2025 года, британские налогоплательщики реализовали криптовалютные активы на сумму 13,8 млрд фунтов стерлингов.
Среди них около 250 налогоплательщиков получили криптовалютную прибыль более 1 миллиона фунтов стерлингов. Другая, более свежая группа данных показывает, что в налоговом году 2024–2025 годов 17 600 налогоплательщиков задекларировали налогооблагаемую криптовалютную прибыль в размере 1,38 миллиарда фунтов стерлингов, из которых 240 человек в совокупности задекларировали 717 миллионов фунтов стерлингов, причем каждый из них получил более 1 миллиона фунтов стерлингов.
Великобританские налоговые органы также усиливают контроль. Согласно данным бухгалтерской фирмы UHY Hacker Young, в прошлом году около 81 000 предупредительных писем было отправлено подозреваемым в недоплате налогов криптоинвесторам.
Приватные ключи стали реальной проблемой
После включения криптоактивов в наследственное планирование возникает еще одна практическая проблема: как наследники получат контроль над кошельком. Самохранимые кошельки зависят от приватных ключей или методов восстановления; если владелец умирает и не оставляет выполнимого плана, активы могут быть навсегда утеряны.
Таким образом, полный план наследования криптовалюты обычно включает не только юридические документы, но и способы доступа к кошелькам, хранение приватных ключей и инструкции для бенефициаров. В статье упоминается, что в августе этого года член совета директоров Ripple и сооснователь XRP Ledger Дэвид Шварц предложил схему наследования: передать двум надежным родственникам по одному идентичному аппаратному кошельку с биткоином, а общий PIN-код раскрыть другому надежному контакту после смерти владельца.
Событие FTX все еще влияет на отраслевые оценки
За последние несколько лет отраслевые рисковые события заставили традиционные трастовые учреждения действовать более осторожно. Чарли Ти отметил, что банкротство FTX и возможность потери доступа к кошелькам инвесторов — это риски, которые доверенные лица многократно оценивали.
FTX于2022年11月申请破产，此后市场对交易所托管、钱包所有权和储备证明的关注显著上升。然而，对于信托公司而言，问题不仅在于资产存放的位置，更在于一旦投资或托管决策失误，受托人可能面临法律责任。
Сообщается, что некоторые профессиональные трастовые компании уже начали предоставлять услуги, связанные с цифровыми активами, и технологии соблюдения нормативных требований продолжают развиваться. Эндрю Хорбери, генеральный директор Cavenwell Group в ОАЭ, отметил, что инструменты проверки теперь могут отслеживать историю транзакций и помогать доверенным лицам подтверждать происхождение криптовалютного богатства.
Но даже несмотря на улучшение технологий, многие институциональные инвесторы сейчас предпочитают получать наличные деньги после продажи криптоактивов, а не напрямую помещать токены в траст. Для большинства традиционных трастовых управляющих основной вопрос остается следующим: соответствует ли удержание активов с высокой волатильностью их обязанности по долгосрочному сохранению семейного богатства?