Колумбия вводит масштабные правила отчетности о криптовалюте в борьбе с уклонением от уплаты налогов

Основные выводы

• ДИАН Колумбии издает постановление 000240, обязывающее криптобиржи раскрывать идентификаторы пользователей и детали транзакций для BTC и ETH.
• Отчетность начинается в 2026 году, первые подачи документов должны быть в мае 2027 года, давая биржам ограниченное время для адаптации.
• Это решение направлено на борьбу с уклонением от уплаты налогов и демонстрирует более жесткую позицию Колумбии в вопросе регулирования криптовалют.

Колумбия ввела строгие новые правила отчетности по криптовалюте. Национальное налоговое и таможенное управление (DIAN) издало постановление 000240. Оно требует, чтобы поставщики криптовалютных услуг сообщали подробные данные о пользователях и транзакциях, начиная с налогового периода 2026 года.

Регламент был опубликован 24 декабря 2025 года. Он следует международным стандартам, установленным ОЭСР. Цель — улучшить прозрачность, предотвратить уклонение от уплаты налогов и поддержать автоматический обмен информацией с другими странами.

Использование криптовалюты в Колумбии резко возросло. Более 5 миллионов колумбийцев, около 10 процентов населения, сейчас владеют цифровыми активами. Популярные монеты включают Bitcoin и Ethereum. Многие люди используют криптовалюту для денежных переводов, инвестиций и повседневных платежей.

Экономическая волатильность и высокая инфляция подогрели этот тренд. Однако регуляторы обеспокоены неподтвержденными доходами и незаконной деятельностью. DIAN ответила Резолюцией 000240. Новые правила распространяются на поставщиков услуг криптоактивов.

К ним относятся биржи, посредники, депозитарии и платформы, осуществляющие переводы или сделки. Как местные, так и иностранные поставщики, обслуживающие резидентов Колумбии, должны соблюдать требования.

Резолюция устанавливает четкие обязанности по отчетности. Поставщики должны собирать имена, номера налоговых идентификационных кодов, статус проживания и сведения о реальном владельце.

Им необходимо сообщать о каждой транзакции, включая тип криптовалюты, количество единиц и ее стоимость на момент совершения. Кроме того, им необходимо сообщать, включала ли деятельность покупку, продажу, перевод или обмен.

Годовые остатки и общая стоимость также должны быть представлены, даже для небольших счетов. Платежи или переводы свыше 50 000 долларов США должны быть автоматически сообщены.

Правила вступили в силу немедленно. Первый период наблюдения охватывает все операции в 2026 году. Поставщики должны подать свои первые отчеты к последнему рабочему дню мая 2027 года. Далее отчеты будут требоваться ежегодно.

Применяются штрафы за несоблюдение. Неполные, просроченные или неправильные отчеты могут привести к штрафам в соответствии со статьей 651 Налогового кодекса Колумбии. Они колеблются от 0,5% до 1% от неподанных значений транзакций.

Индивидуальные налогоплательщики уже с 2019 года обязаны декларировать владение криптовалютой. Новые правила перекладывают ответственность на поставщиков услуг. Это снижает зависимость от самодекларирования и устраняет лазейки. Цифровые валюты центрального банка и некоторые электронные деньги исключены.

Переход Колумбии является частью глобальной тенденции. Более чем 48 юрисдикций присоединились к Фреймворку по отчетности о криптовалютных активах ОЭСР. Этот фреймворк способствует стандартизированной проверке и обмену данными между странами.

Франция приняла похожие правила для обеспеченных криптоинвесторов. Аргентина и Бразилия также усилили регулирование.

Реакция отрасли разнонаправлена. Сторонники утверждают, что четкие правила привлекут институциональных инвесторов и укрепят сектор финтех-технологий Колумбии. Камило Гантива Идальго, юрист по финансовым услугам в Holland & Knight, заявил, что решение соответствует международным соглашениям и может усилить международный статус Колумбии.

Активисты в области защиты приватности и энтузиасты криптовалют обеспокоены. Снижение анонимности может побудить пользователей перейти на децентрализованные платформы или инструменты конфиденциальности, такие как миксеры.

Налог Эксперт Хуан Пабло Диас посоветовал пользователям вести подробные записи о транзакциях, включая затраты на приобретение и происхождение. Он предупредил, что индивидуумы должны быть готовы к более тщательному осмотру.

Резолюция 000240 демонстрирует усилия Колумбии по достижению баланса между инновациями и бюджетной ответственностью. По мере расширения криптовалютных рынков в развивающихся экономиках эти правила могут служить образцом для других стран. Цель — обеспечить, чтобы цифровое богатство способствовало национальному доходу, сокращая при этом риски.

Пост Колумбия вводит масштабные правила отчетности о криптовалюте в борьбе с уклонением от уплаты налогов впервые появился на Рыночный периодический.