Большинство пользователей криптовалют намерены соблюдать налоговые требования. Тем не менее, непонимание правил отчетности и отслеживания транзакций продолжает создавать трудности, согласно новому отраслевому отчету.
Совместное исследование Coinbase и CoinTracker показало, что 74% пользователей знают, что криптовалюта облагается налогом, а 65% ранее сообщали о своей криптовалютной активности.
Однако понимание остается неравномерным: только 49% правильно определяют, когда происходит налогооблагаемое событие, и почти две трети не знают о предстоящих изменениях в правилах.
Результаты показывают, что соблюдение норм не является основной проблемой. Вместо этого пользователи сталкиваются с трудностями при ориентировании в всё более сложной среде отчётности.
Правила IRS 1099-DA расширяют требования к отчетности
Растущая сложность связана с тем, что правительство США стремится стандартизировать отчетность по налогам на криптовалюту с помощью Form 1099-DA.
В соответствии с новыми руководящими принципами, опубликованными Службой внутренних доходов и Министерством финансов, брокеры цифровых активов будут обязаны предоставлять отчеты о транзакциях с подробной информацией о доходах от деятельности с криптовалютами; обновленные правила позволяют доставлять эти формы в электронном виде начиная с 2027 года.
Изменения направлены на упрощение отчетности и снижение административной нагрузки, что отражает в основном цифровую природу криптовалютных транзакций. Однако они также формализуют ожидания в отношении налоговой отчетности по мере расширения надзора регуляторов за сектором.
Сложность с расчетом базовой стоимости остается нерешенной
Несмотря на эти обновления, ключевая проблема остается нерешенной: расчет базовой стоимости.
Пользователи криптовалют часто совершают транзакции через несколько бирж, кошельков и платформ: согласно отчету, в среднем на одного пользователя приходится 2,5 платформы, а 83% используют кошельки с самостоятельным хранением.
Эта фрагментированная активность затрудняет отслеживание первоначальной цены покупки активов, что необходимо для расчета прибыли или убытка.
Хотя форма 1099-DA будет сообщать о валовой выручке, пользователи все еще несут ответственность за определение своей скорректированной себестоимости и сверку транзакций между платформами.
Только 35% респондентов сообщили, что ранее корректировали стоимость базиса, что подчеркивает значительный разрыв между требованиями регуляторов и возможностями пользователей.
Отчет идентифицирует это несоответствие как ключевую проблему: растущие требования к соответствию еще не сопровождаются доступными инструментами или пониманием со стороны пользователей.
ИИ становится потенциальным решением
По мере роста сложности пользователи обращаются к автоматизации для поддержки.
Почти половина респондентов [47%] сказали, что будут использовать инструменты ИИ для расчета налогооблагаемого дохода и капитальной прибыли. Для сравнения, 30% указали, что будут полагаться на ИИ для полной обработки налогового процесса.
Несмотря на этот сдвиг, традиционные методы по-прежнему преобладают: 78% используют общее налоговое программное обеспечение, а 52% полагаются на бухгалтеров.
Финальное резюме
- Большинство пользователей криптовалют намерены соблюдать налоговые правила, но путаница в отношении отчетности и отслеживания себестоимости остается широко распространенной.
- Новые требования IRS по отчетности повышают прозрачность, но не полностью устраняют сложности, с которыми сталкиваются пользователи.