Генеральный директор CME предупреждает о незамеченных налоговых рисках на рынке перпетуальных фьючерсов в США

Согласно новости ME, 30 июля (UTC+8) председатель и генеральный директор Чикагской товарной биржи (CME) Терри Диффи в интервью CoinDesk заявил, что существуют малоизвестные скрытые налоговые риски, связанные с перпетуальными фьючерсными контрактами в США. Он отметил, что если перпетуальные фьючерсы будут классифицированы как «своп-контракты», а не как «фьючерсные контракты», налоговая обработка, ранее применявшаяся трейдерами в соответствии с фьючерсными контрактами, может подвергнуться ретроспективной проверке со стороны Налоговой службы США (IRS). Это заявление связано с судебным разбирательством между CME и Комиссией по торговле товарными фьючерсами США (CFTC) по вопросу одобрения перпетуальных фьючерсных контрактов; обе стороны в настоящее время ожидают решения федерального суда. Терри Диффи считает, что из-за регулярных платежей по ставке финансирования между длинными и короткими позициями перпетуальные фьючерсы соответствуют юридическому определению своп-контрактов, а не фьючерсов, как их классифицирует CFTC. Это различие в классификации имеет огромное значение: если они будут признаны фьючерсами, институциональные трейдеры могут воспользоваться смешанной ставкой капитальной прибыли в соответствии с разделом 1256 налогового кодекса США — 60% как долгосрочная и 40% как краткосрочная прибыль; если же они будут признаны своп-контрактами, налог будет взиматься по обычной ставке подоходного налога. Независимые юридические эксперты отмечают, что юридическое определение своп-контрактов чрезвычайно широкое, а решение Верховного суда США 2024 года по делу Loper Bright ослабило приверженность судов интерпретациям регулирующих органов, поэтому окончательный исход этого вопроса остается крайне неопределенным и может привести к длительным судебным разбирательствам. (Источник: Foresight News)