Bagaimanakah kerugian dalam mata wang kripto boleh membantu mengurangkan bil cukai anda? Pengumpulan kerugian cukai merupakan salah satu strategi paling berkesan untuk mengurangkan bil cukai anda dengan menggunakan mata wang kripto yang nilainya di bawah harga asal. Apabila pasaran turun, seperti penjualan besar-besaran yang dilihat pada Oktober 2026, ramai pelabur mendapati diri mereka memegang mata wang kripto yang nilainya lebih rendah daripada harga asal yang mereka bayar. Jika anda hanya memegang aset-aset tersebut, "kerugian kertas" ini tidak memberi kesan apa-apa terhadap cukai anda. Anda tidak akan mengenali kerugian sehingga anda melepaskan mata wang kripto anda melalui penjualan, pertukaran mata wang kripto, atau penggunaannya untuk membuat pembelian atau pembayaran. Apabila anda menjual mata wang kripto yang menyusut nilainya sebelum 31 Disember 2026, anda menukar kerugian kertas itu menjadi "kerugian modal yang direalisasikan", yang secara aktif mengurangkan tanggungjawab cukai anda dalam tiga langkah: 1. Menyelaraskan Keuntungan Modal: Kerugian mata wang kripto yang direalisasikan pertama-tama menyelaraskan sebarang keuntungan modal yang anda peroleh sepanjang tahun tersebut (sama ada dari mata wang kripto lain, saham, atau hartanah) secara dolar-ke-dolar. Jika anda memperoleh keuntungan sebanyak $10,000 daripada menjual Bitcoin awal tahun ini, tetapi mengalami kerugian sebanyak $10,000 apabila menjual Ethereum hari ini, anda secara berkesan menghapuskan cukai yang perlu dibayar atas keuntungan Bitcoin tersebut. 2. Menyelaraskan Pendapatan Biasa: Jika jumlah kerugian modal anda melebihi keuntungan modal anda sepanjang tahun, anda boleh menggunakan kerugian yang tinggal untuk menyelaraskan sehingga $3,000 pendapatan biasa anda (seperti gaji W-2 atau pendapatan perniagaan). Bagi seorang pelapor tunggal dalam golong cukai 22%, pengurangan sebanyak $3,000 akan menjimatkan kira-kira $660 dalam cukai sebenar. 3. Membawa Kerugian Ke Tahun Mendatang: Jika anda masih mempunyai kerugian yang direalisasikan selepas mencapai had pengurangan pendapatan biasa $3,000, baki kerugian tersebut tidak akan luput. Ia dibawa ke hadapan tanpa had ke tahun-tahun cukai masa depan, menunggu untuk menyelaraskan keuntungan masa depan. Jika anda mengemukakan cukai sebagai MFS, maka kerugian modal anda terhad kepada $1,500. Sekarang ini, IRS mengklasifikasikan mata wang kripto sebagai harta, bermakna peraturan "wash-sale" yang menakutkan (yang berkuat kuasa terhadap saham dan sekuriti) tidak berlaku terhadap aset digital yang dipegang secara langsung seperti Bitcoin atau Ethereum. Ini bermakna anda boleh menjual mata wang kripto yang nilainya di bawah harga untuk mengunci pengurangan cukai dan segera membeli semula aset yang sama persis untuk mengekalkan kedudukan pasaran anda. Kongres sedang aktif bergerak untuk menutup lubang ini. Jawatankuasa Cara dan Perkara Dewan Perwakilan telah memajukan undang-undang (H.R. 10357) pada September 2026 yang akan mengenakan peraturan wash-sale 30 hari terhadap aset digital. Jika diluluskan, menjual dan membeli semula secara serta-merta akan menolak pengurangan cukai, menjadikan penting untuk melaksanakan transaksi ini sebelum peraturan baharu berkuat kuasa. Jika anda memegang Spot Bitcoin ETF berbanding mata wang kripto secara langsung, peraturan wash-sale sudah berkuat kuasa, kerana ETF diklasifikasikan sebagai sekuriti. Anda mesti menunggu lebih daripada 30 hari sebelum membeli semula ETF tersebut untuk mengaku kerugian tersebut.