Lembaga Kastam Langsung India baru sahaja menghantar pesan yang sangat jelas kepada pedagang kripto yang menganggap mereka boleh melepaskan diri daripada kewajipan pelaporan: kami melihat anda.
CBDT mengeluarkan lebih daripada 44,000 komunikasi kepada pembayar cukai yang terlibat dalam perdagangan atau pelaburan dalam aset digital maya yang gagal melaporkan aktiviti tersebut dalam Laporan Cukai Pendapatan mereka. Bersamaan dengan operasi itu, pihak berkuasa mengenal pasti kira-kira Rs 888.82 crore, atau kira-kira $104 juta, dalam pendapatan VDA yang tidak dilaporkan melalui operasi carian dan penyitaan serta analisis data.
Bagaimana India membina mesin pengawasan kripto
Usaha penegakan adalah sebahagian daripada program NUDGE CBDT, yang bermaksud Penggunaan Data Tanpa Gangguan untuk Membimbing dan Membolehkan. Sistem ini berfungsi dengan merujuk silang data transaksi yang ditarik secara langsung daripada bursa kripto. Sejak India mewajibkan cukai 1% yang ditolak pada sumber bagi semua pindahan VDA di bawah Seksyen 194S, setiap perdagangan di bursa yang mematuhi menghasilkan jejak data. Jejak itu memasuki Pernyataan Maklumat Tahunan, yang memberikan gambaran hampir lengkap ke atas aktiviti kewangan pembayar cukai.
Pemeriksaan tidak terhad kepada aktiviti terkini sahaja. Notis penilaian semula telah dikeluarkan di bawah Seksyen 148A untuk transaksi yang berlaku sejak Tahun Perakaunan 2021-22, bermakna CBDT sedang mengkaji tahun-tahun sejarah perdagangan untuk menutup jurang.
Rangkaian penegakan meluas melebihi cukai
Kempen CBDT hanyalah satu aspek daripada tindakan tegas yang lebih luas. Direktorat Penguatkuasaan India telah menjalankan penyiasatan selari mengenai pencucian wang yang berkaitan dengan VDA, yang mengakibatkan penyekatan hasil yang berkaitan sebanyak Rs 4,189.89 krore.
Kerangka peraturan yang mendasari semua ini terbentuk melalui Belanjawan Persekutuan India 2022, yang memperkenalkan cukai rata 30% terhadap keuntungan VDA bermula dari Tahun Perakaunan 2022-23. Tiada penyesuaian kerugian dibenarkan, bermakna anda tidak boleh mengurangkan bil cukai anda daripada perdagangan yang menguntungkan dengan menetapkan kerugian anda. Tambahkan cukai TDS 1% di atasnya, dan struktur cukai kripto India adalah antara yang paling agresif di mana-mana tempat. Keperluan TDS berfungsi dua tujuan: ia menghasilkan pendapatan secara awal sambil secara serentak mencipta infrastruktur data yang menjadikan kempen seperti yang terkini ini mungkin.
Apa yang ini bermaksud kepada pelabur
Bagi pedagang kripto India, era di mana keuntungan VDA dianggap sebagai perkara yang tidak akan diperhatikan oleh kerajaan telah berakhir sepenuhnya. CBDT telah menunjukkan bahawa ia mempunyai alat dan kesediaan untuk mengejar ketidaksamaan dalam skala besar, dan lebih daripada 44,000 notis dalam satu gelombang penegakan sahaja membuat titik ini sukar untuk diabaikan.
Impak praktikalnya boleh dibahagikan kepada beberapa garis. Pedagang yang mematuhi yang telah melaporkan aktiviti VDA mereka dan membayar cukai 30% tidak akan merasai perbezaan yang besar. Tetapi subset pedagang yang either melaporkan kurang atau tidak melaporkan sama sekali, sama ada kerana ketidaktahuan atau niat sengaja, kini menghadapi kemungkinan penilaian semula, denda, dan dalam kes serius, tindakan penuntutan.