Otoritas pajak Inggris telah mengidentifikasi 240 wajib pajak yang masing-masing melaporkan lebih dari £1 juta, atau sekitar $1,36 juta, dalam keuntungan modal mata uang kripto selama tahun pajak 2024-25.
Angka-angka tersebut muncul saat HM Revenue and Customs (HMRC) bersiap untuk memperluas akses terhadap informasi tentang investor kripto melalui aturan berbagi data internasional baru.
Menurut statistik HMRC yang diterbitkan pada 27 Agustus, sekitar 17.600 individu melaporkan pelepasan aset kripto yang dikenai pajak selama periode tersebut. Secara bersama-sama, transaksi-transaksi tersebut menghasilkan pendapatan pelepasan sebesar £13,8 miliar ($18,76 miliar) dan keuntungan modal sebesar £1,38 miliar ($1,87 miliar).
240 individu dengan penghasilan tertinggi menyumbang £717 juta ($974 juta) dari total keuntungan yang dilaporkan. Secara keseluruhan, rata-rata keuntungan bagi seluruh wajib pajak yang melaporkan keuntungan kripto yang dikenai pajak adalah sekitar £78.000 ($106.000).
HMRC Memperkenalkan Pelaporan Khusus untuk Keuntungan Modal Kripto
Angka-angka baru menandai rincian pertama HMRC mengenai keuntungan modal terkait mata uang kripto dalam statistik Pajak Keuntungan Modal tahunannya.
Perubahan tersebut mengikuti pembaruan sistem Self Assessment untuk tahun pajak 2024-25, yang memperkenalkan bagian terpisah khusus untuk melaporkan keuntungan modal dari aset kripto.
Sebelumnya, wajib pajak umumnya melaporkan transaksi mata uang kripto dalam bagian keuntungan modal yang lebih luas, sehingga lebih sulit bagi HMRC untuk mengisolasi dan menganalisis aktivitas yang terkait mata uang kripto.
Pelepasan mata uang kripto yang dikenai pajak dapat mencakup penjualan aset digital, pertukaran satu mata uang kripto dengan mata uang kripto lain, penggunaan kripto untuk membeli barang atau jasa, atau transfer aset ke orang lain di luar transaksi tertentu yang dikecualikan.
Data Pajak Kripto Menunjukkan Ketimpangan Gender yang Kuat
Angka-angka HMRC juga mengungkapkan kesenjangan gender yang signifikan di antara wajib pajak yang melaporkan keuntungan mata uang kripto.
Sekitar 87% individu yang melaporkan keuntungan kripto yang dikenai pajak adalah laki-laki, dibandingkan sekitar 13% yang perempuan.
Pada saat yang sama, HMRC telah memperluas upaya kepatuhan dan pendidikan yang berfokus pada kripto. Badan tersebut memperkirakan bahwa pekerjaannya di bidang ini menghasilkan tambahan £168 juta dalam Pajak Keuntungan Modal selama tahun pajak 2024-25.
Namun, statistik yang baru dirilis hanya berfokus pada keuntungan modal. Pendapatan yang dihasilkan melalui kegiatan seperti penambangan dan staking mata uang kripto tetap dilaporkan sesuai aturan Pajak Penghasilan yang ada, bukan melalui bagian keuntungan modal kripto khusus.
Untuk tahun pajak 2025-26, wajib pajak Inggris yang keuntungannya melebihi batas bebas pajak yang berlaku harus melaporkannya melalui Self Assessment dan membayar pajak yang masih belum dibayar paling lambat 31 Januari 2027.
HMRC Meningkatkan Upaya Kepatuhan Pajak Kripto
Rilis data kripto khusus ini sejalan dengan peningkatan upaya HMRC secara luas untuk mengidentifikasi kasus-kasus potensial pajak kripto yang belum dibayar.
Firma akuntansi UHY Hacker Young melaporkan pada 20 Agustus bahwa HMRC telah mengirim sekitar 81.000 surat peringatan kepada investor kripto yang diduga membayar pajak kurang selama 12 bulan terakhir.
Angka tersebut sekitar 25% lebih tinggi dari perkiraan 65.000 surat yang dikirim tahun sebelumnya dan hampir tiga kali lipat dari 27.714 surat yang tercatat pada 2023-24.
Sering disebut sebagai "surat dorongan," pemberitahuan ini memberi kesempatan kepada wajib pajak untuk secara sukarela mengungkapkan pajak yang belum dibayar sebelum HMRC meluncurkan penyelidikan resmi.
Menurut UHY Hacker Young, otoritas perpajakan secara khusus memperhatikan aktivitas mata uang kripto selama reli pasar yang berlangsung dari Desember 2022 hingga Oktober 2025, periode yang mungkin menghasilkan keuntungan pajak signifikan bagi para investor.
CARF Akan Memberikan Akses Lebih Besar kepada HMRC atas Data Investor Kripto
Kemampuan HMRC untuk memantau aktivitas mata uang kripto diharapkan akan semakin meluas melalui Crypto-Asset Reporting Framework, atau CARF, yang dikembangkan oleh Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD).
Inggris mulai menerapkan kerangka tersebut pada Januari 2026, dan HMRC diharapkan mulai menerima informasi pelanggan yang dikumpulkan oleh penyedia layanan aset kripto pada 2027.
CARF dirancang untuk memfasilitasi pertukaran informasi otomatis antara yurisdiksi yang berpartisipasi. Data ini akan memungkinkan otoritas perpajakan membandingkan pendapatan dan keuntungan yang dilaporkan investor dengan informasi yang dikumpulkan langsung dari bisnis kripto.
Inggris telah mempersiapkan sistem ini selama beberapa tahun. Pada Maret 2024, pemerintah meluncurkan konsultasi mengenai penggabungan standar pelaporan crypto OECD ke dalam kerangka perpajakan domestik, dengan implementasi yang dijadwalkan akhirnya pada 2026.
Keuangan Inggris sebelumnya memperkirakan bahwa sistem pelaporan baru dapat menghasilkan tambahan £35 juta dalam pendapatan pajak selama tahun fiskal 2026-27, meningkat menjadi sekitar £95 juta pada 2027-28.
Aturan Pelaporan Pajak Kripto Global Sedang Berkembang
Inggris Raya tidak sendirian dalam memperketat persyaratan pelaporan untuk transaksi mata uang kripto.
Platform kripto yang beroperasi di Uni Eropa mulai mengumpulkan informasi pelanggan tambahan di bawah kerangka DAC8 pada 1 Januari 2026. Aturan tersebut mencakup data seperti identitas pelanggan, nomor identifikasi pajak, dan catatan transaksi, dengan laporan tahunan pertama yang diharapkan pada 2027.
Untuk penduduk Inggris, UHY Hacker Young memperkirakan HMRC akan mulai menerima informasi secara otomatis dari bursa kripto yang beroperasi di 52 yurisdiksi mulai 31 Mei 2027. Sebanyak 15 yurisdiksi tambahan diharapkan mulai berbagi data pada 2028.
Setelah informasi ini tersedia, otoritas perpajakan akan memiliki kemampuan yang jauh lebih kuat untuk membandingkan aktivitas perdagangan nyata para investor dengan pendapatan dan keuntungan modal yang dilaporkan dalam laporan pajak mereka.
Transparansi Pajak Kripto Memasuki Fase Baru
Data terbaru menunjukkan bahwa mata uang kripto semakin terintegrasi ke dalam sistem perpajakan dan pelaporan keuangan tradisional. Kategori pelaporan terpisah HMRC untuk keuntungan kripto, ditambah dengan semakin seringnya penggunaan surat peringatan, menunjukkan pergeseran dari upaya kesadaran luas menuju penegakan yang lebih terfokus.
Pengenalan CARF dapat mempercepat transisi tersebut. Seiring otoritas perpajakan mulai menerima data transaksi dan pelanggan langsung dari penyedia layanan kripto, para investor akan menghadapi kesenjangan yang jauh lebih kecil antara apa yang mereka laporkan dan apa yang pemerintah pada akhirnya dapat verifikasi secara independen.
Perkembangan paling penting bukan hanya potensi peningkatan pendapatan pajak. Perubahan yang lebih besar adalah semakin terintegrasinya pasar mata uang kripto ke dalam sistem berbagi informasi keuangan global. Selama bertahun-tahun, mata uang kripto sering dianggap beroperasi agak di luar struktur pelaporan keuangan tradisional. Persepsi ini secara perlahan berubah.
Saat CARF dan DAC8 berkembang secara internasional, transaksi kripto mungkin akan tunduk pada tingkat transparansi lintas batas yang lebih mendekati yang sudah ada di pasar perbankan dan investasi tradisional. Tantangan nyata bagi regulator akan memastikan bahwa kepatuhan pajak yang lebih kuat tidak mengorbankan pengawasan yang proporsional dan privasi investor. Namun, bagi investor kripto, arahnya semakin jelas: otoritas pajak bergerak menuju masa depan di mana aktivitas aset digital yang tidak diungkapkan akan jauh lebih mudah terdeteksi.