Jepang semakin memperdalam fase kepatuhan terhadap regulasi crypto, dan dorongan terbaru ini kurang berfokus pada persetujuan produk baru atau lisensi bursa, melainkan lebih pada membuat aktivitas aset digital lebih sulit disembunyikan dari otoritas perpajakan.
Pejabat Jepang memperluas regulasi pajak dan kepatuhan crypto dalam upaya baru untuk kejelasan
Panduan dan dokumentasi baru dipublikasikan oleh Badan Pajak Nasional Jepang (NTA) menunjukkan bahwa negara tersebut sedang bersiap untuk menerapkan Kerangka Pelaporan Aset Kripto, atau CARF, sebuah sistem yang didukung OECD yang dirancang untuk memungkinkan otoritas perpajakan secara otomatis bertukar informasi mengenai transaksi kripto tertentu yang melibatkan non-residen.
Kerangka kerja Jepang mulai berlaku pada 1 Januari 2026, dengan laporan pertama yang harus diserahkan pada 2027, menempatkan negara ini secara kuat dalam arsitektur internasional yang semakin berkembang untuk pengawasan crypto dan pelaporan pajak.
Pesan tersebut cukup jelas. Jepang tidak ingin crypto tetap menjadi zona tanpa batas di mana pengguna dapat memindahkan aset di berbagai platform dan yurisdiksi sambil tetap hampir tak terlihat oleh negara. Sebaliknya, Jepang sedang membangun sistem pelaporan di mana bursa, lembaga perpajakan, dan pemerintah asing semakin berbagi tugas dalam mengidentifikasi siapa yang memperdagangkan apa, di mana mereka tinggal, dan berapa nilai yang mereka pindahkan.
Inti dari aturan baru adalah penyedia layanan aset kripto yang beroperasi di Jepang. Di bawah kerangka yang dijelaskan oleh NTA, perusahaan-perusahaan tersebut diwajibkan untuk mengidentifikasi tempat tinggal perpajakan pengguna mereka, mengumpulkan sertifikasi mandiri, dan melaporkan informasi mengenai transaksi crypto tertentu yang terkait dengan non-residen yang dapat dilaporkan. Informasi yang dilaporkan tersebut kemudian dapat dibagikan dengan otoritas perpajakan asing melalui mekanisme perjanjian perpajakan yang sudah ada.
Lingkup pelaporan cukup luas untuk menunjukkan di mana prioritas Jepang kini berada. Informasi yang tunduk pada pelaporan mencakup nama pengguna, alamat, yurisdiksi tempat tinggal, nomor identifikasi pajak asing, jenis aset kripto yang terlibat, dan total pertimbangan yang diterima dari transaksi terkait. Aktivitas yang tercakup mencakup bursa dan transfer aset kripto terkait.
Jepang merumuskan kebijakan ini sebagai bagian dari respons global terhadap penghindaran dan penggelapan pajak. NTA menyatakan bahwa OECD mengembangkan CARF karena meningkatnya risiko bahwa aset kripto dapat digunakan untuk menyembunyikan aktivitas yang dapat dikenai pajak, terutama ketika transaksi melibatkan elemen luar negeri atau pengguna non-residen.
Jadwal NTA menunjukkan bagaimana visibilitas tersebut dimaksudkan untuk dibangun. Pengguna yang melakukan transaksi crypto dengan penyedia layanan yang tercakup pada atau setelah 1 Januari 2026, harus mengirimkan sertifikasi mandiri yang mencantumkan detail seperti nama, alamat, yurisdiksi tempat tinggal, dan nomor identifikasi pajak asing. Pengguna yang sudah memiliki transaksi crypto yang tercakup dengan penyedia tersebut per 31 Desember 2025, juga harus memberikan sertifikasi yang diperlukan paling lambat 31 Desember 2026. Laporan tahunan pertama dari penyedia kemudian jatuh tempo pada 30 April 2027, mencakup aktivitas tahun 2026.
Beban tidak hanya jatuh pada otoritas perpajakan. Beban tersebut ditekan ke luar ke bursa dan ke dalam ke pengguna. Bursa menjadi pengumpul informasi. Pengguna menjadi subjek pelaporan. Aktivitas crypto lintas batas menjadi sesuatu yang harus dapat dibaca oleh sistem.
Bahan NTA Jepang berfokus pada pelaporan non-residen dan kerja sama perpajakan internasional, bukan pada penciptaan basis data publik menyeluruh untuk semua pengguna crypto domestik. Namun, perbedaan ini seharusnya tidak mengaburkan pergeseran yang lebih besar. Setelah bursa diwajibkan untuk menyamakan pemeriksaan tempat tinggal, mengumpulkan ID pajak, dan menyusun informasi transaksi untuk pelaporan tahunan, infrastruktur kepatuhan itu sendiri menjadi jauh lebih canggih. Bahkan ketika target hukumnya adalah penegakan pajak lintas batas, efek operasionalnya adalah lingkungan crypto yang lebih terawasi secara keseluruhan.
Negara Jepang secara efektif menyatakan bahwa crypto masih dapat eksis, tetapi bukan sebagai kasus pengecualian yang anonim atau hanya diamati secara ringan. Jika pengguna menginginkan akses ke perantara yang diatur, mereka dapat mengharapkan permintaan dokumen yang sama seperti dalam sistem perbankan, seperti verifikasi identitas, klasifikasi tempat tinggal pajak, pencatatan catatan, dan pelaporan.
FAQ
Apa itu kerangka pelaporan crypto baru Jepang?
Jepang menerapkan Kerangka Pelaporan Aset Kripto OECD (CARF), yang mewajibkan bursa untuk mengumpulkan dan berbagi data transaksi pengguna dengan otoritas perpajakan lintas batas.
Kapan aturan baru berlaku?
Kerangka kerja dimulai 1 Januari 2026, dengan batas waktu pelaporan pertama ditetapkan pada April 2027.
Siapa yang terkena dampak peraturan ini?
Bursa Crypto yang beroperasi di Jepang harus mengumpulkan data pengguna, dan pengguna—terutama yang bukan penduduk—harus menyediakan identifikasi pajak dan informasi tempat tinggal.
Informasi seperti apa yang akan dilaporkan?
Detail termasuk nama, alamat, residensi pajak, ID pajak, dan aktivitas transaksi seperti transfer dan bursa.
Apa artinya ini bagi pengguna crypto?
Crypto menjadi lebih transparan dan terregulasi, dengan anonimitas yang berkurang seiring pemerintah memperluas penegakan pajak lintas batas.