IRS akan Mengurangi Denda Pengungkapan Pajak, Termasuk untuk Crypto: Forbes

Badan Pajak Amerika Serikat (IRS) sedang mempersiapkan revisi terhadap program pengungkapan sukarela, dengan rencana mengurangi denda dan mempercepat penyelesaian kasus bagi wajib pajak yang mengungkapkan diri untuk menangani ketidakpatuhan perpajakan—yang berpotensi mencakup pelanggaran yang melibatkan cryptocurrency. Perkembangan ini dilaporkan oleh Forbes, mengutip komentar dari Kepala Penyelidikan Kriminal IRS, Jarod Koopman.

Koopman mengatakan lembaga tersebut sedang berupaya memperkenalkan program yang diperbarui sebelum Desember. Tujuan IRS, seperti yang dijelaskan dalam laporan tersebut, adalah menyelesaikan kasus dalam waktu 120 hari setelah wajib pajak menyelesaikan proses pengajuan yang diperlukan untuk berpartisipasi.

• IRS sedang mempertimbangkan denda yang lebih rendah dan jadwal yang lebih cepat untuk program pengungkapan sukarela, dengan target yang dilaporkan untuk menyelesaikan kasus dalam waktu 120 hari setelah pengajuan.
• Pemimpin IRS menyatakan aset digital akan ditangani di bawah kerangka pengungkapan sukarela yang sama seperti masalah perpajakan lainnya, bukan melalui proses khusus untuk crypto.
• Rincian tentang besaran pengurangan hukuman tidak diberikan, tetapi arahan yang dilaporkan adalah menuju konsekuensi yang jauh lebih rendah daripada program saat ini.
• Legislatif juga sedang mempercepat jalur terpisah untuk pembayar pajak kripto melalui RUU Jaminan Pajak Aset Digital, yang akan memperlakukan kesalahan pelaporan yang tidak disengaja secara berbeda dari ketidakpatuhan yang disengaja.

Menurut Forbes, divisi Penyelidikan Kriminal IRS berencana melakukan reformasi yang dirancang untuk membuat jalur pengungkapan sukarela lebih menarik dengan mengatasi dua titik nyeri: tingkat denda dan waktu yang diperlukan untuk mencapai penyelesaian. Koopman mengatakan kepada peserta di UCLA Extension Tax Controversy Conference bahwa pendekatan yang direvisi bertujuan untuk menyelesaikan kasus dalam waktu 120 hari setelah wajib pajak menyelesaikan langkah-langkah pengiriman yang diperlukan.

Meskipun pejabat IRS tidak menentukan jumlah denda yang tepat, laporan tersebut menyatakan bahwa agensi bermaksud memberikan denda di bawah program yang direvisi jauh lebih rendah daripada yang saat ini diberlakukan. IRS juga dilaporkan sedang mempertimbangkan fleksibilitas penyelesaian, termasuk rencana angsuran atau penawaran kompromi untuk kewajiban pajak yang belum dibayar.

Untuk wajib pajak yang mempertimbangkan pengungkapan dibandingkan opsi lainnya, pertanyaan praktis utama adalah bagaimana jadwal dan pengurangan denda yang dijanjikan akan berlaku dalam kasus nyata—terutama untuk individu dan entitas dengan catatan yang kompleks. Jalur pengungkapan sukarela saat ini digambarkan oleh Forbes sebagai proses yang dapat memakan waktu satu tahun atau lebih, terutama jika melibatkan investigasi dan evaluasi.

Detail sentral dalam laporan tersebut adalah bahwa IRS tampaknya tidak berencana membuat prosedur pengungkapan sukarela terpisah yang secara khusus ditujukan untuk aset digital. Komentar Koopman, seperti dirangkum oleh Forbes, menunjukkan bahwa cryptocurrency akan diperlakukan melalui kerangka pengungkapan sukarela yang sama yang digunakan untuk kategori ketidakpatuhan pajak lainnya.

Ini penting bagi peserta kripto karena program pengungkapan sukarela IRS saat ini ditujukan untuk wajib pajak yang kegagalan kesengajaan untuk mematuhi dapat mengekspos mereka terhadap tuntutan pidana, bukan mereka yang membuat kesalahan tidak disengaja. Dalam konteks itu, pendekatan IRS dapat dilihat sebagai menjaga penegakan kripto sejalan dengan standar penyelidikan pidana yang lebih luas—meskipun mekanisme dan hukuman program tersebut diubah.

Namun, jika IRS benar-benar mempersempit hukuman dan memperpendek jangka waktu penyelesaian, proses yang direvisi mungkin mengurangi efek penghambat yang timbul dari biaya tinggi dan ketidakpastian panjang. Pedagang, pemegang jangka panjang, dan bisnis dengan kesenjangan pelaporan tetap perlu mengevaluasi fakta mereka dengan cermat, karena apakah perilaku tersebut disengaja atau tidak disengaja dapat menentukan kerangka mana yang harus mereka kejar.

Meskipun IRS dilaporkan akan menggunakan struktur pengungkapan sukarela yang sudah ada untuk aset digital, para pembuat undang-undang sedang mempertimbangkan alternatif yang dirancang khusus untuk masalah perpajakan terkait crypto. Forbes mencatat bahwa program pengungkapan sukarela terpisah sedang dipertimbangkan di Kongres—digambarkan dalam liputan sebelumnya oleh Cointelegraph mencakup situasi di mana wajib pajak membuat kesalahan pelaporan yang tidak disengaja.

Secara khusus, Bagian 502 dari usulan Digital Asset Tax Certainty Act dilaporkan akan menciptakan proses untuk memperbaiki pelanggaran masa lalu dengan sanksi yang ditetapkan. Usulan ini diposisikan berbeda dari program saat ini IRS karena menargetkan baik aturan perbaikan maupun sanksi untuk wajib pajak kripto, termasuk yang kesalahannya tidak disengaja.

Menurut konteks yang diberikan, RUU tersebut lulus dari Komite Cara dan Sarana Dewan pada bulan September. Jika disahkan, undang-undang ini akan menambahkan jalur pengungkapan kedua—yang bertujuan untuk remediasi yang ditetapkan terhadap kesenjangan pelaporan pajak kripto, bukan terutama fokus pada ketidakpatuhan sengaja dan risiko tuntutan pidana.

Perbedaan antara kedua jalur ini menciptakan ketegangan praktis bagi wajib pajak kripto: revisi IRS dapat membuat program yang berfokus pada kesengajaan menjadi kurang hukuman dan lebih cepat, tetapi usulan legislatif menunjukkan bahwa masih ada permintaan untuk mekanisme terpisah untuk kesalahan yang tidak disengaja.

Bagi investor dan penyedia layanan kripto, dampak terbesar dari reformasi IRS mungkin lebih bersifat prosedural daripada konseptual. Tujuan penyelesaian 120 hari yang dilaporkan menunjukkan bahwa IRS berusaha mengurangi jeda antara pengajuan dan hasil—masalah yang bisa sangat mahal bagi wajib pajak yang membutuhkan kejelasan untuk perencanaan, perbaikan kepatuhan, dan manajemen kas pribadi atau bisnis.

Faktor utama lainnya adalah ketidakpastian mengenai hukuman. Komentar Koopman, sebagaimana dilaporkan oleh Forbes, menunjukkan adanya hukuman yang “jauh lebih rendah”, tetapi tanpa angka spesifik, wajib pajak belum dapat memperkirakan tabungan atau membandingkan proses yang direvisi dengan pilihan lainnya. Artinya, pembaca harus memperlakukan penilaian jangka pendek mana pun sebagai tidak lengkap hingga lebih banyak detail dirilis—baik dalam panduan resmi IRS maupun melalui aturan diperbarui program tersebut.

Sementara itu, perkembangan legislatif mungkin terus berjalan dengan jadwal yang berbeda dibandingkan perubahan administratif IRS. Jika Undang-Undang Kepastian Pajak Aset Digital maju, wajib pajak kripto pada akhirnya mungkin harus memilih antara jalur IRS yang terkait dengan standar kesengajaan dan solusi statutori yang bertujuan untuk memperbaiki kesalahan dengan sanksi yang ditetapkan. Sementara itu, hal-hal terpenting yang perlu diawasi adalah bagaimana IRS mendefinisikan batas kelayakan yang diperbarui untuk kasus aset digital dan apakah lembaga tersebut memberikan panduan yang lebih jelas mengenai perhitungan denda.

Kepatuhan perpajakan terkait kripto sering kali dibentuk sebanyak oleh ketidakpastian daripada oleh kompleksitas. Jika IRS menindaklanjuti pendekatan pengungkapan sukarela yang lebih cepat dan denda lebih rendah sebelum Desember, hal itu dapat mengurangi ketidakpastian bagi wajib pajak yang mempertimbangkan perbaikan—tetapi pembaca tetap harus memantau perkembangan legislatif terkait program kripto spesifik yang diusulkan, karena program tersebut akan menangani masalah pelaporan yang berbeda.

Artikel ini awalnya diterbitkan sebagai IRS akan Mengurangi Denda Pengungkapan Pajak, Termasuk untuk Crypto: Forbes di Crypto Breaking News – sumber tepercaya Anda untuk berita crypto, berita Bitcoin, dan pembaruan blockchain.