Jerman sedang mendorong rencana penyesuaian sistem perpajakan aset kripto, yang berencana memberlakukan tarif pajak seragam 25% atas keuntungan terkait mulai tahun 2028. Ini berarti, skema "bebas pajak jika dipegang lebih dari satu tahun" yang telah lama berlaku di wilayah tersebut kemungkinan tidak lagi berlaku untuk aset digital baru seperti Bitcoin dan Ethereum.
Holding long-term tax-free or cancel
Dilaporkan bahwa draf ini disusun oleh Kementerian Keuangan Federal Jerman dan telah diajukan kepada departemen federal lainnya untuk tinjauan. Menurut versi saat ini, aturan baru akan berlaku untuk aset kripto yang dibeli setelah 1 Januari 2027, dengan masa pemungutan pajak resmi dimulai pada 2028.
Dalam sistem saat ini di Jerman, aset kripto yang dipegang perorangan biasanya dianggap sebagai aset pribadi. Jika dijual dalam waktu 12 bulan setelah pembelian, keuntungannya mungkin dikenai pajak penghasilan pribadi; jika dipegang lebih dari satu tahun, biasanya bebas pajak.
Rencana baru akan memasukkan keuntungan kripto ke dalam sistem pajak modal Jerman, dengan tarif seragam 25% seperti keuntungan dari saham dan sekuritas lainnya. Dengan demikian, keuntungan pajak bebas untuk kepemilikan jangka panjang akan dihapus, tetapi tarif pajak bagi sebagian investor jangka pendek mungkin lebih rendah daripada tingkat pajak penghasilan pribadi saat ini.
Peraturan baru mengarah pada aset yang dibeli setelah tahun 2027
Menurut rancangan tersebut, sistem perpajakan baru hanya berlaku untuk aset kripto yang dibeli setelah 1 Januari 2027. Apakah posisi yang dibeli sebelumnya akan tetap mengikuti aturan lama belum ditentukan dan masih perlu dijelaskan dalam proses legislasi selanjutnya.
Kementerian Keuangan Jerman memperkirakan langkah ini dapat menghasilkan pendapatan pajak tambahan sekitar 350 juta euro. Jika aset kripto secara resmi dimasukkan ke dalam sistem pajak keuntungan modal, investor mungkin di masa depan dapat menggunakan kerugian dari saham dan sekuritas lain untuk mengimbangi keuntungan kripto.
- Waktu pemungutan pajak: Berlaku mulai tahun 2028
- Untuk pengguna yang membeli aset setelah 1 Januari 2027
- Perkiraan peningkatan pendapatan: sekitar 350 juta euro
Bagi wajib pajak dengan tarif pajak pribadi di bawah 25%, sistem saat ini di Jerman masih memungkinkan permohonan untuk menghitung beban pajak berdasarkan tarif pribadi yang lebih rendah. Laporan tersebut juga menyebutkan bahwa ambang batas pembebasan pajak untuk transaksi pribadi saat ini di wilayah tersebut adalah 1000 euro.
Parlemen sebelumnya telah mengalami perbedaan pendapat
Pada awal tahun ini, para politisi Jerman telah memperdebatkan masalah ini. Pada Mei, Komite Keuangan Parlemen Federal menolak usulan serupa dari Partai Hijau, yang juga mengusulkan penghapusan tunjangan pajak bebas untuk aset kripto yang dipegang selama satu tahun.
Setelah itu, Menteri Keuangan Lars Klingbeil pernah menyatakan bahwa pemerintah berencana untuk memperkenalkan pajak yang berbeda terhadap aset kripto dan mengintegrasikannya ke dalam upaya yang lebih luas untuk memerangi penipuan pajak dan kegiatan ekonomi yang tidak dilaporkan. Pada Juli, ia mengonfirmasi bahwa pejabat sedang menyiapkan rancangan undang-undang spesifik, tetapi tidak mengungkapkan rincian secara terbuka.
Jerman memperketat regulasi kripto secara bersamaan
Selain perubahan sistem perpajakan, Jerman juga memperketat regulasi terhadap aset digital. Sejak Januari tahun ini, Jerman telah menerapkan Undang-Undang Transparansi Pajak Aset Kripto Uni Eropa, yang mewajibkan penyedia layanan kripto untuk melaporkan informasi transaksi pelanggan kepada otoritas perpajakan.
Sementara itu, pasar jasa kripto yang berlisensi di Jerman juga terus membesar. Hingga Agustus tahun ini, Jerman memimpin dalam jumlah otorisasi berdasarkan MiCA Uni Eropa, dengan 79 penyedia layanan aset kripto yang disetujui, lebih tinggi daripada Prancis dan Belanda.