Kolombia Mengadopsi Aturan Pelaporan Kripto yang Luas untuk Melawan Penggelapan Pajak

Pandangan Utama

• Dian Kolombia mengeluarkan Keputusan 000240, yang mewajibkan bursa kripto untuk mengungkap identitas pengguna dan rincian transaksi untuk BTC dan ETH.
• Pelaporan dimulai pada tahun 2026, dengan pengajuan pertama jatuh tempo Mei 2027, memberikan waktu terbatas bagi bursa untuk beradaptasi.
• Langkah ini bertujuan untuk mengurangi penggelapan pajak dan menunjukkan sikap yang lebih keras Kolombia terhadap pengawasan kripto.

Kolombia telah mengenalkan aturan baru yang ketat untuk pelaporan kriptocurrency. Direktorat Pajak dan Kepabeanan Nasional (DIAN) telah menerbitkan Keputusan 000240. Ini memerlukan penyedia layanan kripto untuk melaporkan data pengguna dan transaksi yang rinci mulai dari tahun pajak 2026.

Peraturan tersebut diterbitkan pada tanggal 24 Desember 2025. Ini mengikuti standar internasional yang ditetapkan oleh OECD. Tujuannya adalah meningkatkan transparansi, mencegah penggelapan pajak, dan mendukung pertukaran informasi otomatis dengan negara lain.

Penggunaan cryptocurrency di Kolombia telah tumbuh pesat. Lebih dari 5 juta orang Kolombia, sekitar 10 persen dari populasi, kini memiliki aset digital. Koin populer termasuk Bitcoin dan Ethereum. Banyak orang menggunakan crypto untuk pengiriman uang, investasi, dan pembayaran harian.

Volatilitas ekonomi dan inflasi tinggi telah memicu tren ini. Namun, regulator khawatir tentang pendapatan yang tidak dilaporkan dan aktivitas ilegal. DIAN merespons dengan Keputusan 000240. Aturan baru berlaku untuk Penyedia Layanan Aset Kripto.

Termasuk di dalamnya bursa, pihak penengah, penjaga aset, dan platform yang menangani transfer atau transaksi. Baik penyedia domestik maupun asing yang melayani penduduk Kolombia harus mematuhi ketentuan ini.

Resolusi tersebut menetapkan kewajiban pelaporan yang jelas. Pemangku kepentingan wajib mengumpulkan nama, nomor identifikasi pajak, status tempat tinggal, dan rincian kepemilikan manfaat.

Mereka harus melaporkan setiap transaksi, termasuk jenis cryptocurrency, jumlah unit, dan nilai pada saat itu. Selain itu, mereka harus melaporkan apakah aktivitas tersebut melibatkan pembelian, penjualan, transfer, atau pertukaran.

Pemegangan akhir tahun dan nilai total juga harus diserahkan, bahkan untuk rekening kecil. Pembayaran atau transfer di atas US$50.000 harus dilaporkan secara otomatis.

Aturan tersebut berlaku segera. Periode pengamatan pertama mencakup semua transaksi pada tahun 2026. Pemangku kepentingan harus mengajukan laporan pertama mereka pada hari kerja terakhir bulan Mei 2027. Laporan kemudian akan diperlukan setiap tahun.

Denda berlaku untuk ketidakpatuhan. Laporan yang tidak lengkap, terlambat, atau tidak benar dapat mengakibatkan denda sesuai Pasal 651 KUHPerpajakan Kolombia. Denda ini berkisar antara 0,5% hingga 1% dari nilai transaksi yang tidak dilaporkan.

Wajib pajak individu sudah diwajibkan untuk melaporkan aset kripto sejak tahun 2019. Aturan baru ini memindahkan tanggung jawab kepada penyedia layanan. Hal ini mengurangi ketergantungan pada pelaporan mandiri dan menutup celah-celah. Mata uang digital bank sentral dan beberapa produk uang elektronik dikecualikan.

Langkah Kolombia merupakan bagian dari tren global. Lebih dari 48 yurisdiksi telah bergabung dengan Kerangka Pelaporan Aset Kripto OECD. Kerangka ini mendorong due diligence standar dan berbagi data lintas batas.

Perancis telah mengadopsi aturan serupa untuk investor kaya crypto. Argentina dan Brasil juga telah memperketat regulasi.

Reaksi dari industri ini bercampur. Pendukung berargumen bahwa aturan yang jelas akan menarik investor institusional dan memperkuat sektor fintech Kolombia. Camilo Gantiva Hidalgo, seorang pengacara jasa keuangan di Holland & Knight, menyatakan bahwa keputusan tersebut sesuai dengan kesepakatan internasional dan dapat meningkatkan posisi Kolombia secara global.

Para aktivis privasi dan penggemar kripto khawatir. Penurunan anonimitas mungkin mendorong pengguna beralih ke platform atau alat privasi terdesentralisasi, seperti mixer.

Pajak pakar Juan Pablo Díaz menyarankan pengguna untuk menjaga catatan transaksi yang rinci, termasuk biaya akuisisi dan asal-usulnya. Ia memperingatkan bahwa individu harus bersiap menghadapi pengawasan yang lebih besar.

Resolusi 000240 menunjukkan upaya Kolombia untuk menyeimbangkan inovasi dan tanggung jawab fiskal. Seiring pasar kripto berkembang di ekonomi negara berkembang, aturan-aturan ini mungkin menjadi contoh bagi negara lain untuk diikuti. Tujuannya adalah memastikan kekayaan digital berkontribusi pada penerimaan negara sekaligus mengurangi risiko.

Postingan Kolombia Mengadopsi Aturan Pelaporan Kripto yang Luas untuk Melawan Penggelapan Pajak muncul pertama kali pada The Market Periodical.