La Cámara de Representantes de EE. UU. considera propuestas de impuestos sobre criptomonedas y reglas de informe de mínimo exento

El Comité de Vías y Medios de la Cámara de Representantes de EE. UU. distribuyó siete borradores de discusión sobre legislación fiscal para activos digitales antes de una audiencia el martes, lo que señala un esfuerzo concentrado para redefinir cómo se gravan las actividades de cripto bajo el Código de Rentas Internas. Los borradores abordan una amplia gama de temas, incluidas las stablecoins, la minería, el staking y las transacciones en cadena, con énfasis en aliviar las cargas de cumplimiento mientras se aclaran las reglas sobre elegibilidad, clasificación e informes para los participantes del mercado.

Las propuestas específicas bajo consideración incluyen reducir la documentación fiscal para los titulares de criptomonedas, aclarar el tratamiento fiscal de las recompensas de minería y staking, y posiblemente introducir un umbral de informe de minimis para transacciones más pequeñas. Los siete borradores se publicaron antes de una audiencia formal presidida por el republicano Jason Smith, lo que subraya el interés bipartidista en modernizar la política fiscal de activos digitales.

Según Cointelegraph, los defensores de la industria han presionado a los legisladores para reducir las cargas de informe para las actividades de minería y staking, y para crear una excepción de minimis que alivie la documentación fiscal obligatoria para las transferencias de bajo valor.

Paralelamente, un proyecto de ley presentado por miembros del Congreso en marzo e introducido oficialmente en mayo como la Digital Asset PARITY Act propuso un umbral de reporte de $200 para transacciones de stablecoins, excluyendo explícitamente un umbral similar para criptomonedas como Bitcoin. Los defensores dicen que el objetivo es introducir claridad fiscal que podría fomentar una actividad más amplia en territorio nacional dentro del diverso espacio de activos digitales.

Cody Carbone, CEO de The Digital Chamber, enmarcó el debate sobre la claridad fiscal como esencial para el crecimiento del sector: “Necesitamos claridad fiscal para los activos digitales o la actividad nunca se trasladará completamente al territorio nacional.” Su comentario refleja un impulso más amplio de los grupos de la industria para alinear la política estadounidense con cómo se negocian y mantienen los activos digitales en la práctica, en lugar de obligar a toda la actividad a encajar en estructuras fiscales tradicionales existentes.

A pesar del impulso en la Cámara, los funcionarios señalan que cualquier proyecto de ley o enmienda que aborde la política tributaria de criptomonedas requerirá apoyo bipartidista en el Congreso antes de su aprobación. Mientras avanza la audiencia de la Cámara, el liderazgo del Senado ha indicado que los legisladores primero avanzarán un paquete de reconciliación presupuestaria antes de abordar un marco separado para activos digitales, como la Ley CLARITY, como parte de un flujo de trabajo político más amplio.

A medida que los formuladores de políticas perfeccionan su enfoque, las conversaciones políticas relacionadas continúan en otras jurisdicciones y a nivel estatal. Por ejemplo, un debate más amplio sobre política fiscal en torno a las criptomonedas ha incluido discusiones sobre exenciones y umbrales que reducirían el informe para transferencias de bajo valor y disminuirían la fricción administrativa para exchanges, operaciones de minería y servicios de staking por igual. En una línea relacionada, las discusiones en el Congreso se entrelazan con preguntas en curso sobre cómo deben tratarse los activos digitales dentro de los marcos de valores y banca, así como cómo se alinean con los estándares regulatorios internacionales.

La senadora de Wyoming Cynthia Lummis ha señalado públicamente que se está considerando en el Comité de Vías y Medios de la Cámara y en el Comité Financiero del Senado un umbral de minimis para las transacciones de Bitcoin: un enfoque descrito en su propio proyecto de ley preliminar publicado en julio de 2025 y citado en discusiones del Congreso. La idea sería proporcionar una vía clara y de menor costo para el cumplimiento de transferencias rutinarias de bajo valor, posiblemente armonizando el tratamiento federal con los esfuerzos a nivel estatal y las prácticas del mercado.

• El Comité de Medios y Medios circuló siete proyectos de ley preliminares destinados a la tributación de activos digitales, que cubren stablecoins, minería, staking y transacciones en cadena, antes de una audiencia del martes presidida por el representante Jason Smith.
• Las propuestas incluyen reducir los requisitos de informe para los titulares de criptomonedas y establecer un umbral de minimis para transacciones pequeñas, junto con orientación más clara para las actividades de minería y staking.
• La Ley PARITY contempla un umbral de informe de $200 para stablecoins, pero no extiende el mismo umbral a criptomonedas importantes como bitcoin, reflejando un enfoque escalonado para la gobernanza entre tipos de activos.
• El impulso legislativo en la Cámara se enfrenta a dinámicas entre cámaras: el Senado está priorizando un paquete de reconciliación presupuestaria antes de abordar un marco independiente para activos digitales, como la Ley CLARITY.
• Los desarrollos a nivel estatal avanzan en paralelo. Illinois aprobó un presupuesto que incluye disposiciones sobre la tributación de activos digitales, con un impuesto planeado del 0,2% sobre las transacciones de activos digitales gestionadas por corredores, pendiente de la firma del gobernador.

Los siete proyectos de ley demuestran un intento de codificar el tratamiento fiscal para una amplia gama de actividades de activos digitales. Al proponer una carga de informe más ligera para tenencias y transacciones ordinarias, los legisladores parecen reconocer la tensión entre la administración fiscal y las realidades prácticas del uso de cripto por parte de minoristas e instituciones. Al mismo tiempo, los proyectos buscan proporcionar clasificaciones más claras para las recompensas de minería y staking, que históricamente han presentado ambigüedad bajo las normas fiscales existentes. Esta alineación podría afectar cómo las exchange, operadores de minería, proveedores de staking como servicio y otras entidades de servicio estructuran sus programas de cumplimiento y flujos de trabajo de informes.

El enfoque de la Ley PARITY sobre activos digitales en un umbral de informe de $200 para stablecoins destaca una división deliberada en el diseño de la política: las stablecoins, como vías de pago a corto plazo con alto uso en cadena, podrían requerir un umbral de informe más bajo para minimizar la fricción en las transacciones cotidianas. En contraste, la ley no extiende un exención similar a criptomonedas ampliamente negociadas como bitcoin, lo que señala un trato diferenciado basado en los perfiles de riesgo percibidos y las necesidades de supervisión regulatoria. Observadores de la industria han presentado la Ley PARITY como un paso hacia una mayor claridad integral, mientras que los críticos advierten que los umbrales centrados en la estabilidad podrían invitar a la arbitraje regulatorio o a una aplicación desigual entre clases de activos.

La inclusión de una posible exención de minimis para transacciones pequeñas, el llamado umbral de informe de minimis, aborda un problema común para los usuarios e intermediarios. Si se adopta, dichos umbrales podrían reducir la carga administrativa para las personas que realizan actividades modestas con cripto y para exchanges más pequeños que actualmente enfrentan costos de cumplimiento desproporcionados en relación con la escala de las transacciones. Sin embargo, establecer umbrales también plantea preguntas sobre la cobertura: si los exchanges fuera de cadena, las mesas OTC y las transferencias transfronterizas estarían incluidos, y cómo las autoridades verificarían y harían cumplir las exenciones sin crear lagunas.

Desde una perspectiva institucional, la claridad fiscal se considera un requisito previo para una participación más amplia en el territorio por parte de monederos, custodios, mineros y proveedores de staking. El impulso de la industria se alinea con un objetivo regulatorio más amplio: fomentar un entorno fiscal transparente y predecible que minimice la resolución de disputas y mejore la calidad de los datos fiscales para los procesos de cumplimiento y aplicación. Mientras los legisladores evalúan el equilibrio entre simplicidad y precisión, las instituciones financieras y las empresas de cripto monitorearán de cerca el enfoque respecto a los umbrales de informe, las clasificaciones de activos y el alcance de los eventos gravables.

La Asamblea General de Illinois aprobó un presupuesto estatal que asigna nuevas disposiciones fiscales para activos digitales como parte del marco fiscal. Si es firmado por el gobernador JB Pritzker, los usuarios de cripto enfrentarían un impuesto del 0,2% sobre las transacciones realizadas a través de brókers registrados en el estado. Esta medida subraya cómo las políticas a nivel estatal pueden moldear la postura operativa diaria de exchanges, custodios y otros participantes del mercado que interactúan con residentes de Illinois. Para los participantes del mercado con presencia en múltiples jurisdicciones, las normas fiscales estatales añaden otra capa de complejidad a los programas de informes fiscales, comunicación con clientes y cumplimiento regulatorio.

Estos desarrollos ocurren en un contexto más amplio donde las empresas de servicios financieros —que van desde bancos tradicionales hasta instituciones nativas de cripto— están evaluando cómo integrar los Activos digitales en sus marcos de riesgo, AML/KYC y licencias. Los cambios en la política fiscal a nivel federal y estatal pueden influir en los requisitos de licencia, las expectativas de informes y la cooperación transfronteriza, particularmente en un entorno donde las prioridades de cumplimiento y las interpretaciones regulatorias continúan evolucionando.

Además, los observadores señalan que el debate político más amplio se cruza con esfuerzos internacionales y consideraciones sobre la estructura del mercado, incluyendo cómo la política fiscal de EE.UU. se alinea con estándares globales y marcos regionales. Si bien los detalles de las estrategias de cumplimiento de MiCA, la SEC, la CFTC o el DOJ están fuera de los proyectos legislativos inmediatos, la dirección de la política estadounidense puede influir en los flujos de capital globales, los informes transfronterizos y el diseño de la regulación de stablecoins y la integración bancaria para empresas de cripto.

Los investigadores de la industria y la política seguirán de cerca cómo evolucionan las propuestas estatales y federales, especialmente en relación con los niveles umbral, el tratamiento de la minería y el staking, y el alcance de las actividades que generan eventos gravables. La suposición vigente sigue siendo que se necesita apoyo bipartidista para que cualquier reforma sustancial pase por ambas cámaras y obtenga la aprobación presidencial, dada la historia mixta de la legislación fiscal sobre criptomonedas en los últimos años.

Contextos relacionados en otras jurisdicciones, como el enfoque de Israel sobre las divulgaciones voluntarias de criptoimpuestos y la declaración fiscal, subrayan la sensibilidad global en torno al cumplimiento y la aplicación. Estos desarrollos comparativos ilustran los desafíos prácticos que enfrentan los reguladores al equilibrar la innovación con una administración fiscal sólida y la protección al consumidor.

Mientras tanto, las discusiones sobre las exenciones de minimis continúan centrando los debates sobre cómo calibrar mejor la política fiscal con las realidades del mercado. La propuesta de exención de minimis para bitcoin del senador Cynthia Lummis, presentada como parte de un esfuerzo de política más amplio, refleja el reconocimiento de que puede ser necesario un enfoque matizado, distinto al de otros tipos de activos, para abordar las realidades del uso y la declaración de activos digitales.

A medida que avanza el proceso legislativo, los profesionales deben prepararse para un futuro en el que los programas de cumplimiento fiscal, los sistemas de informes y las estrategias de licenciamiento se rediseñen para adaptarse a un conjunto más explícito y armonizado de normas para los Activos digitales. Las instituciones financieras, los exchange y los mineros deberán alinear sus controles internos con las definiciones en evolución de los eventos gravables, los umbrales y las clasificaciones de activos.

Perspectiva de cierre: El ritmo y la dirección de la política fiscal de criptomonedas en Estados Unidos dependerán del consenso entre cámaras y la capacidad de traducir los objetivos políticos en reglas implementables que resisten el escrutinio judicial y regulatorio. Preste atención a los avances relacionados con la Ley CLARITY, los plazos de reconciliación en el Senado y las acciones a nivel estatal que podrían prefigurar un marco nacional más amplio.

Este artículo se publicó originalmente como US House weighs crypto tax proposals, de minimis reporting rules en Crypto Breaking News: tu fuente confiable para noticias de cripto, noticias de bitcoin y actualizaciones de cadena de bloques.