Las autoridades fiscales del Reino Unido han identificado a 240 contribuyentes que declararon cada uno más de £1 millón, o aproximadamente $1,36 millones, en ganancias de capital de criptomonedas durante el año fiscal 2024-25.
Las cifras llegan mientras la Agencia de Impuestos y Aduanas del Reino Unido (HMRC) se prepara para obtener un acceso más amplio a la información sobre los inversores en criptomonedas a través de nuevas normas internacionales de intercambio de datos.
Según las estadísticas de la HMRC publicadas el 27 de agosto, alrededor de 17,600 individuos declararon disposiciones gravables de criptoactivos durante el período. En conjunto, esas transacciones generaron £13,8 mil millones ($18,76 mil millones) en ingresos por disposición y £1,38 mil millones ($1,87 mil millones) en ganancias de capital.
Las 240 personas con mayores ingresos representaron £717 millones ($974 millones) de las ganancias totales reportadas. Entre todos los contribuyentes que declararon ganancias tributables en criptoactivos, la ganancia promedio fue de aproximadamente £78,000 ($106,000).
La HMRC introduce un informe dedicado para ganancias de capital en criptomonedas
Las nuevas cifras marcan el primer desglose dedicado de ganancias de capital relacionadas con criptomonedas en las estadísticas anuales de impuesto sobre ganancias de capital de la HMRC.
La variación sigue a una actualización del sistema de autoevaluación para el año fiscal 2024-25, que introdujo una sección separada específicamente para declarar ganancias de capital provenientes de criptoactivos.
Anteriormente, los contribuyentes informaban generalmente las transacciones de criptomonedas dentro de la sección más amplia de ganancias de capital, lo que dificultaba más a HMRC aislar y analizar la actividad relacionada con criptomonedas.
Las disposiciones gravables de criptomonedas pueden incluir la venta de un activo digital, el intercambio de una criptomoneda por otra, el uso de criptomonedas para comprar bienes o servicios, o la transferencia de activos a otra persona fuera de ciertas transacciones exentas.
Los datos de impuestos sobre criptomonedas muestran un fuerte desequilibrio de género
Las cifras de la HMRC también revelaron una brecha de género significativa entre los contribuyentes que informan ganancias de criptomonedas.
Aproximadamente el 87% de las personas que declararon ganancias cripto gravables eran hombres, en comparación con alrededor del 13% que eran mujeres.
Al mismo tiempo, la HMRC ha estado ampliando sus esfuerzos de cumplimiento y educación enfocados en criptomonedas. La agencia estimó que su trabajo en este área generó un adicional de 168 millones de libras esterlinas en impuestos sobre ganancias de capital durante el año fiscal 2024-25.
Sin embargo, las estadísticas recién publicadas se centran exclusivamente en las ganancias de capital. Los ingresos generados a través de actividades como la minería y el staking de criptomonedas continúan reportándose según las normas existentes del Impuesto sobre la Renta, y no a través de la sección dedicada a ganancias de capital de criptomonedas.
Para el año fiscal 2025-26, los contribuyentes del Reino Unido cuyas ganancias superen la exención fiscal aplicable deben declararlas mediante la declaración de autoevaluación y pagar cualquier impuesto pendiente antes del 31 de enero de 2027.
La HMRC intensifica los esfuerzos de cumplimiento fiscal de criptomonedas
El lanzamiento de los datos de criptomonedas dedicados coincide con un aumento general en los esfuerzos de la HMRC para identificar posibles casos de impuestos no pagados sobre criptomonedas.
La firma de contabilidad UHY Hacker Young informó el 20 de agosto que la HMRC había enviado aproximadamente 81,000 cartas de advertencia a inversores en criptomonedas sospechosos de haber pagado impuestos insuficientes durante los últimos 12 meses.
Esa cifra fue aproximadamente un 25 % superior a los 65.000 cartas estimadas enviadas el año anterior y casi tres veces las 27.714 cartas registradas en 2023-24.
A menudo denominadas "cartas de recordatorio", estos avisos brindan a los contribuyentes la oportunidad de revelar voluntariamente impuestos no pagados antes de que la HMRC inicie una investigación formal.
Según UHY Hacker Young, la autoridad tributaria se centra particularmente en la actividad de criptomonedas durante el repunte del mercado que se extendió desde diciembre de 2022 hasta octubre de 2025, un período que pudo generar ganancias gravables significativas para los inversores.
CARF otorgará a HMRC un mayor acceso a los datos de los inversores en criptomonedas
La capacidad de la HMRC para monitorear la actividad de criptomonedas se espera que se amplíe aún más a través del Marco de Informe de Activos Criptográficos, o CARF, desarrollado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
El Reino Unido comenzó a implementar el marco en enero de 2026, y se espera que la HMRC comience a recibir información de clientes recopilada por proveedores de servicios de criptoactivos en 2027.
CARF está diseñado para facilitar el intercambio automático de información entre las jurisdicciones participantes. Los datos permitirán a las autoridades fiscales comparar los ingresos y ganancias declarados por los inversores con la información recopilada directamente de las empresas de criptoactivos.
El Reino Unido ha estado preparando el sistema durante varios años. En marzo de 2024, el gobierno lanzó una consulta sobre la incorporación de los estándares de informe de criptoactivos de la OCDE en el marco fiscal nacional, con una implementación final programada para 2026.
El Tesoro del Reino Unido estimó previamente que el nuevo sistema de informes podría generar un ingreso fiscal adicional de 35 millones de libras durante el año fiscal 2026-27, aumentando a aproximadamente 95 millones de libras en 2027-28.
Las normas globales de informe fiscal de criptomonedas están expandiéndose
El Reino Unido no es el único que está reforzando los requisitos de informe para las transacciones de criptomonedas.
Las plataformas de criptomonedas que operan en la Unión Europea comenzaron a recopilar información adicional de los clientes bajo el marco DAC8 el 1 de enero de 2026. Las normas cubren datos como identidades de clientes, números de identificación fiscal y registros de transacciones, con los primeres informes anuales completos esperados para 2027.
Para residentes del Reino Unido, UHY Hacker Young espera que la HMRC comience a recibir automáticamente información de exchanges de criptomonedas que operan en 52 jurisdicciones a partir del 31 de mayo de 2027. Se espera que otras 15 jurisdicciones comiencen a compartir datos en 2028.
Una vez que esta información esté disponible, las autoridades fiscales tendrán una capacidad mucho más fuerte para comparar la actividad real de negociación de los inversores con los ingresos y ganancias de capital declarados en sus declaraciones de impuestos.
La transparencia fiscal de criptomonedas está entrando en una nueva fase
Los datos más recientes sugieren que la criptomoneda se está integrando cada vez más en el sistema tradicional de impuestos y reportes financieros. La categoría separada de reporte de ganancias en cripto de la HMRC, combinada con su uso creciente de cartas de advertencia, indica un cambio de esfuerzos de concienciación general hacia una aplicación más dirigida.
La introducción de CARF podría acelerar esa transición. A medida que las autoridades fiscales comiencen a recibir datos de transacciones y clientes directamente de los proveedores de servicios de cripto, los inversores enfrentarán una brecha mucho menor entre lo que informan y lo que los gobiernos podrán verificar independientemente en el futuro.
El desarrollo más importante no es simplemente el posible aumento de los ingresos fiscales. El cambio más significativo es la creciente integración de los mercados de criptomonedas en el sistema global de intercambio de información financiera. Durante años, las criptomonedas a menudo se consideraban como operando en cierta medida fuera de las estructuras tradicionales de informes financieros. Esa percepción está cambiando gradualmente.
A medida que CARF y DAC8 se expanden internacionalmente, las transacciones de criptomonedas podrían estar sujetas a un nivel de transparencia transfronteriza similar al ya visto en los mercados tradicionales de banca e inversión. El verdadero desafío para los reguladores será garantizar que un mayor cumplimiento fiscal no se logre a expensas de una supervisión proporcional y la privacidad de los inversores. Sin embargo, para los inversores en criptomonedas, la dirección se vuelve cada vez más clara: las autoridades fiscales se dirigen hacia un futuro en el que será mucho más fácil detectar actividades de activos digitales no declaradas.