El Reino Unido ha lanzado una expansión significativa de la vigilancia fiscal sobre criptomonedas, marcando una nueva fase en la aplicación global y trayendo los activos digitales firmemente al sistema fiscal mainstream.
Desde el jueves, las Hacienda y Aduanas Reales (HMRC) comenzaron a recopilar datos transaccionales detallados relacionados con criptomonedas, según el Financial Times. El movimiento refleja una determinación creciente por parte de las autoridades fiscales de cerrar las lagunas de informes de largo plazo en torno a las ganancias de criptomonedas.
Se ordena a las casas de cambio entregar registros completos
Bajo las nuevas reglas, las plataformas de intercambio de criptomonedas que atienden a usuarios con sede en el Reino Unido deben presentar historiales completos de transacciones al HMRC. Específicamente, los datos incluirán precios de compra, valores de venta, ganancias o pérdidas, y el estatus de residencia fiscal de cada usuario. El requisito se aplica a todas las plataformas importantes que atienden a clientes vinculados al Reino Unido.
Los requisitos de informe se basan en el Marco de Informe de Activos Criptográficos (CARF), desarrollado por la OCDE para estandarizar la declaración de impuestos sobre criptomonedas a nivel mundial.
El Reino Unido está entre los primeros 48 países en implementar el marco, con más de 75 jurisdicciones inscritas en total.
Mientras que el Reino Unido está avanzando temprano, otras importantes ciudades financieras están dispuestas a seguir. Por ejemplo, Hong Kong, Suiza, Singapur, y el EAU están programados para comenzar a reportar en 2027. Mientras tanto, Estados Unidos planea iniciar la recolección de datos en 2028, con el intercambio internacional de información esperado que comience en 2029.
Compartición Automática Transfronteriza Próxima
El HMRC también está preparándose para intercambios automatizados de datos de criptomonedas con autoridades fiscales extranjeras. A partir de 2027, la información sobre el comercio de criptomonedas se compartirá con todos los estados miembros de la UE y con jurisdicciones como las Islas Caimán, Sudáfrica, Brasil, y las Islas del Canal.
Como resultado, las transacciones en criptomonedas vinculadas a contribuyentes del Reino Unido se harán visibles en todas las jurisdicciones participantes.
Los profesionales fiscales dicen que los cambios representan un claro punto de inflexión. Andrew Park, un especialista en investigaciones fiscales en Price Bailey, advirtió que la confidencialidad que rodea a las criptomonedas efectivamente está llegando a su fin. Agregó que los inversores en países participantes deberían esperar que sus registros se compartan directamente con los gobiernos.
Por lo tanto, Park instó a los comerciantes a revisar sus posiciones fiscales ahora, antes de que los problemas de cumplimiento se conviertan en investigaciones penales.
Mayor exposición fiscal para traders del Reino Unido
La visibilidad aumentada amplía significativamente el riesgo fiscal para muchos usuarios del Reino Unido. Cualquiera que tenga más de 3.000 libras en ganancias de criptomonedas es susceptible al impuesto sobre ganancias de capital, mientras que el HMRC podría aplicar impuesto sobre la renta y seguro nacional si la actividad de comercio parece frecuente o empresarial.
Como resultado, cómo se clasifica actualmente la actividad con criptomonedas es tan importante como el tamaño de las ganancias. Importante, las obligaciones fiscales no se limitan a las ventas en efectivo. Por ejemplo, usar criptomonedas para comprar bienes, intercambiar un token por otro o regalar activos pueden considerarse todos como desposesiones imponibles. Sin embargo, la única excepción se aplica a los traslados entre cónyuges o parejas civiles.
Cada transacción se evalúa individualmente, ampliando el alcance de las posibles responsabilidades.
Aplicación de la ley ya se intensifica
Según Dawn Register, especialista en disputas fiscales en BDO, HMRC ha sospechado durante mucho tiempo un subregistro generalizado de ganancias en criptomonedas. Ella señaló que el marco internacional proporciona acceso a conjuntos de datos mucho más ricos, lo que permite a las autoridades enfocar con mayor precisión la presunta no conformidad.
De hecho, ese cambio ya se refleja en la actividad de aplicación de la ley. HMRC envió 65 000 cartas de aviso durante el año fiscal 2024-25 a individuos que se cree que tienen impuestos sobre criptomonedas impagos, un aumento desde las 27 700 del año anterior. Estas cartas forman parte de una estrategia más amplia de cumplimiento.
Nuevas herramientas de divulgación y normas de informe
La HMRC permite a los contribuyentes revelar voluntariamente ganancias anteriores no declaradas de criptomonedas, y los expertos recomiendan buscar asesoramiento profesional antes de hacerlo.
La declaración de impuestos de autoevaluación ahora incluye una sección específica para ganancias y pérdidas de criptomonedas. Cualquier persona con actividad imponible en criptomonedas en el año fiscal 2024-25 podría necesitar presentar una declaración antes del 31 de enero.
Seb Maley, director ejecutivo de la empresa de seguros de impuestos Qdos, dijo que los cambios marcan un giro fundamental, ya que HMRC tendrá pronto una visibilidad mucho más clara sobre quién está obteniendo ganancias en criptomonedas y cuánto deben.
En general, las medidas indican un movimiento hacia una mayor transparencia en la imposición de las criptomonedas.
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