Artículo de: Olga Kharif
Compilado por: Saoirse, Foresight News
Edificio del Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. en Washington D.C. Fotógrafo: Eric Lee / Bloomberg
Tyler Menzer indica que, para comprender mejor la situación de los inversores en criptomonedas, ha analizado durante varios años los datos del Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos, llegando a la conclusión de que estos inversores podrían estar evadiendo impuestos intencionadamente.
Al igual que un meme popular hace unos años: el fallecido entrenador de los Arizona Cardinals, Dennis Green, al referirse a un oponente victorioso, exclamó enfadado: «Son exactamente lo que pensábamos que eran». Y en cuanto al cumplimiento de la obligación fiscal con el tío Sam, el típico usuario de criptomonedas es más o menos lo mismo. (Es decir, como se esperaba, los usuarios de criptomonedas simplemente no quieren pagar impuestos al IRS.)
Tyler Menzer es profesor asistente en el Departamento de Contabilidad de la Escuela de Negocios Neeley de la Universidad Cristiana de Texas y tiene acceso a millones de datos anónimos de contribuyentes proporcionados por el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. para fines de investigación. Él y sus coautores, cuyo estudio se publicó recientemente, descubrieron que, al menos entre 2013 y 2021, muy pocos contribuyentes declararon transacciones de criptomonedas en sus declaraciones de impuestos; incluso entre aquellos que lo hicieron, este grupo se diferenciaba claramente de los inversores tradicionales en acciones.
«Los poseedores de criptomonedas tienen más probabilidades de poseer acciones de memes que otros inversores», dijo Menzer en la entrevista, «son más jóvenes y probablemente tienen ingresos más bajos. Y la conclusión principal de nuestro artículo es que este es un grupo de contribuyentes e inversores claramente definido. Sus formas de operar son distintas y también podrían diferir en su cumplimiento. Muchos probablemente no han declarado sus activos criptográficos ante el IRS.»
Edificio del Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. en Washington D.C. Fotógrafo: Samuel Kolom / Bloomberg
Otras investigaciones y estudios muestran que, hasta 2021, aproximadamente entre el 12% y el 21% de los adultos estadounidenses habían poseído criptomonedas, pero Menzer y su equipo descubrieron que solo el 6,5% declaró transacciones de criptomonedas a la Agencia Tributaria de EE.UU. El período de este estudio precede al hito de principios de 2024, cuando se autorizó a los ETF estadounidenses a poseer criptomonedas físicas, una política que desde entonces redefinió por completo el panorama de los inversores.
El artículo titulado ¿Quién declara criptomonedas al Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.?, escrito por los profesores Jeffrey Hoopes y Tyler Menzer de la Universidad de Carolina del Norte en Chapel Hill y el profesor Jaron Wilde de Contabilidad de la Universidad de Iowa, se publicó en marzo de este año en la revista de investigación contable de Springer Nature. El estudio se centra principalmente en las transacciones de Bitcoin y Ethereum.
El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. no respondió inmediatamente a esto.
Los datos de CoinTracker, una empresa de software para el seguimiento de inversiones en activos digitales y el cumplimiento fiscal, muestran que en 2025, las cuentas con activos digitales mantenidos por menos de un año tuvieron una pérdida promedio de 636 dólares; las operaciones con activos mantenidos por más de un año generaron una ganancia promedio de 2692 dólares. Durante el año fiscal 2025, los inversores en criptomonedas realizaron en promedio 836 operaciones que requerían declaración fiscal.
Los traders de criptomonedas también suelen ignorar por completo las implicaciones fiscales al vender sus posiciones; Menzer atribuye este fenómeno a la falta de profesionalismo de los inversores y a la alta volatilidad de los activos criptográficos. El indicador del mercado, Bitcoin, ha caído aproximadamente un 40% desde que alcanzó su récord histórico en octubre. En cambio, muchos inversores en acciones tradicionales eligen deliberadamente el momento de venta para aprovechar tasas impositivas más bajas.
Sin embargo, esta situación cambiará pronto. El Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos ha reforzado los requisitos de declaración para el año 2026, impulsando la regulación de criptomonedas hacia un sistema similar al del mercado de valores. Se requiere que intercambios estadounidenses como Coinbase emitan formularios de transacción, y los contribuyentes deben declarar con precisión si poseen criptomonedas, independientemente de si reciben o no el nuevo formulario 1099-DA. También se están evaluando normas relacionadas con operaciones de lavado y otras brechas de cumplimiento.
Still remains to be seen whether the libertarian anti-tax philosophy that has long thrived in the crypto space can endure, especially as tax filing season approaches.