Titular: India incorpora criptomonedas, CBDC y dinero digital a las normas internacionales de informe fiscal La autoridad tributaria de la India ha ampliado su red de informe global para incluir activos cripto específicos, monedas digitales de bancos centrales (CBDC) y otros productos de dinero digital dentro de las obligaciones del FATCA y el Estándar Común de Información (CRS), según The Economic Times. Lo que cambió - La Junta Central de Impuestos Directos (CBDT) actualizó la guía de implementación de la India para el FATCA y el CRS, incluyendo explícitamente activos cripto específicos, CBDC y productos de dinero digital dentro del alcance del intercambio automático internacional de información (AEOI). - La guía se aplica a instituciones financieras reportantes —bancos, fondos mutuos, empresas de seguros, custodios y otras entidades de inversión— que deben identificar cuentas reportables, verificar la residencia fiscal de los clientes y compartir la información financiera requerida con autoridades fiscales extranjeras. Debida diligencia más estricta - Las entidades reportantes ahora enfrentan una debida diligencia mejorada para cuentas de alto valor: se requieren controles y procedimientos de revisión adicionales para cuentas con saldos superiores a $1 millón antes de clasificarlas para informe. - La guía también actualiza los procedimientos para validar la residencia fiscal e identificar cuentas reportables entre las instituciones cubiertas por el FATCA y el CRS. Por qué importa - Esta medida coloca los productos relacionados con criptomonedas junto con instrumentos financieros tradicionales ya cubiertos por las normas internacionales de intercambio de información, reforzando la transparencia transfronteriza para activos digitales. - Esto ocurre en medio de un esfuerzo más amplio de las autoridades indias para mejorar la supervisión y aplicación en criptomonedas. Acciones recientes incluyen: - Una directiva de junio de la Unidad de Inteligencia Financiera (FIU) pidiendo a los principales exchanges de criptomonedas conservar registros de transacciones OTC de criptomonedas superiores a $10,000 desde enero de 2026, incluyendo propiedad beneficiaria, origen de fondos, propósito de la transacción y billeteras de destino (informado por crypto.news). - Guías anteriores de la FIU que fortalecieron los procedimientos KYC y las actualizaciones periódicas de registros de clientes bajo normas antidopaje. - Reuters informó que el Departamento de Ingresos sigue preocupado por transacciones canalizadas a través de exchanges extranjeros y billeteras privadas —factores que han complicado la aplicación fiscal. Los hallazgos del gobierno muestran que menos de una cuarta parte de las 645,000 personas que operaron criptomonedas en el año que finalizó en marzo de 2023 declararon esas transacciones en sus declaraciones fiscales. Contexto normativo - La India actualmente impone una tasa del 30% sobre las ganancias en criptomonedas, pero aún no cuenta con una ley integral sobre activos digitales. El Banco Central de la India ha aconsejado consistentemente mantener las criptomonedas y las stablecoins emitidas por entidades privadas fuera del sistema bancario regulado, citando riesgos para la estabilidad financiera y la soberanía monetaria, y advirtiendo que algunas stablecoins podrían ocultar ganancias gravables. - El Ministerio de Finanzas ha señalado previamente que las medidas fiscales y legales existentes están ayudando a contener los riesgos de activos virtuales, mientras los reguladores refuerzan el informe, el AML y el cumplimiento fiscal en lugar de introducir una única ley integral sobre criptomonedas. Conclusión La guía revisada de la CBDT sobre FATCA/CRS marca otro paso hacia la integración de activos digitales en el marco internacional de informe fiscal de la India. Para exchanges, custodios y otras instituciones financieras, la actualización aumenta las obligaciones de cumplimiento y eleva la supervisión de las actividades cripto de alto valor y transfronterizas —señalando que la transparencia fiscal para activos digitales será una prioridad creciente en la aplicación.
India incluye criptomonedas y CBDC en el informe FATCA/CRS, intensifica la supervisión sobre cuentas de más de $1M
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Resumen
India ha añadido activos cripto, CBDC y dinero digital a sus reglas de informe FATCA/CRS, según ChainGPT. La CBDT ahora requiere que las instituciones financieras informen sobre cuentas superiores a $1 millón, con controles más estrictos. La actualización busca mejorar la transparencia en la liquidez y los mercados cripto. Esta medida respalda una supervisión más amplia de los activos de riesgo y el cumplimiento tributario transfronterizo.
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