India endurece la declaración fiscal internacional para incluir criptoactivos, divisas digitales de bancos centrales y dinero digital La autoridad fiscal de India ha ampliado el alcance de sus normas de declaración internacional para incluir criptoactivos específicos, monedas digitales de bancos centrales (CBDC) y otros productos de dinero digital dentro de las obligaciones del FATCA y el CRS. La Junta Central de Impuestos Directos (CBDT) actualizó la guía de implementación de India para la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) y el Estándar Común de Reporte (CRS), según informó The Economic Times, lo que significa que los activos financieros digitales ahora se tratarán junto con los instrumentos financieros tradicionales para la declaración fiscal transfronteriza. Qué está cambiando: - Los bancos, fondos mutuos, empresas de seguros, custodios y otras instituciones financieras reportantes deberán identificar cuentas reportables, verificar la residencia fiscal de los clientes y divulgar información financiera relevante como parte de los compromisos de India bajo el marco de Intercambio Automático de Información (AEOI). - Se aplicará una debida diligencia reforzada a cuentas de alto valor con saldos superiores a $1 millón. Las entidades reportantes deben realizar procedimientos adicionales de revisión antes de clasificar estas cuentas para su reporte. - La guía también actualiza los procedimientos para validar la residencia fiscal e identificar cuentas reportables entre las instituciones cubiertas por FATCA y CRS. Por qué importa: Al incluir explícitamente criptoactivos específicos, CBDC y productos de dinero digital, la CBDT está integrando más firmemente los activos digitales en los canales existentes de intercambio internacional de información. Esto eleva el nivel de cumplimiento para exchanges, custodios y otros proveedores de servicios de activos digitales, y aumenta la probabilidad de intercambio transfronterizo de datos fiscales relacionados con actividades cripto. Entorno regulatorio: Este movimiento sigue a una serie de otras medidas destinadas a reforzar la supervisión de cripto en India. En junio, la Unidad de Inteligencia Financiera (FIU) pidió a los principales exchanges conservar registros de operaciones cripto OTC superiores a $10,000 desde enero de 2026, incluyendo propiedad beneficiaria, origen de fondos, propósito de la transacción y billeteras destino, según informes previos de crypto.news. La FIU también ha reforzado los requisitos de KYC y actualización periódica de registros de clientes bajo las normas antilavado de dinero de India. Las autoridades fiscales han señalado desafíos de cumplimiento relacionados con exchanges offshore, monederos privados y operaciones peer-to-peer. Reuters informó que documentos internos del Departamento de Ingresos mostraban preocupación por que estos flujos dificultan la recaudación fiscal; menos de una cuarta parte de las aproximadamente 645,000 personas que realizaron operaciones cripto en el año hasta marzo de 2023 declararon esas transacciones en sus declaraciones, según los documentos. Contexto político: Actualmente, India impone un impuesto del 30% sobre las ganancias cripto, pero aún carece de una ley unificada y integral para activos digitales. El Banco Central de la India ha recomendado mantener las criptomonedas y las stablecoins emitidas por entidades privadas fuera del sistema financiero regulado, citando riesgos para la estabilidad financiera y preocupaciones de que las stablecoins respaldadas por divisas extranjeras puedan socavar la soberanía monetaria y ocultar ganancias gravables. Qué esperar: Operativamente, los exchanges, custodios y firmas financieras deberán actualizar sus sistemas de reporte, flujos de KYC y procesos de debida diligencia para capturar y clasificar los activos digitales cubiertos. Para los titulares de cripto con alto patrimonio neto, el umbral de $1 millón señala un mayor escrutinio. Para los reguladores y autoridades fiscales, la guía actualizada del FATCA/CRS proporciona otra herramienta para rastrear flujos cripto transfronterizos y recuperar impuestos no pagados. La revisión de la CBDT marca un paso claro hacia la integración de activos financieros digitales en el marco internacional de declaración fiscal de India, reforzando un enfoque centrado en el cumplimiento mientras continúan los debates políticos más amplios sobre cómo regular las criptomonedas.
India amplía FATCA/CRS para incluir criptomonedas y CBDC
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Resumen
La autoridad tributaria de la India ha actualizado las normas de informe FATCA y CRS para incluir activos criptográficos, CBDC y dinero digital, según noticias sobre exchanges de cripto. La Junta Central de Impuestos Directos ahora exige a las instituciones financieras informar sobre activos financieros digitales bajo el marco AEOI. Se aplica una debida diligencia reforzada a las cuentas superiores a $1 millón, como parte de las actualizaciones de noticias sobre activos digitales. Esta medida refleja el impulso de la India para fortalecer la supervisión de las transacciones de cripto.
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