Hacer los impuestos de cripto este año va a ser un dolor.
Durante la última década, el IRS ha tratado las criptomonedas como propiedad en lugar de moneda, considerando cada venta e intercambio como un evento gravable. Sin embargo, a pesar de que las cadenas de bloques son libros públicos, las tasas de cumplimiento fiscal siempre han sido bajas. La brecha entre lo que espera el IRS y lo que los usuarios de criptomonedas pagan realmente en impuestos ha estado creciendo durante años.
Ese margen está a punto de cerrarse significativamente.
El cambio no ocurrió de la noche a la mañana. En 2021, el IRS lanzó la Operación Tesoro Oculto para combatir la ocultación deliberada de ingresos en cripto. Para 2022, había contratado agentes con experiencia especializada en blockchain y obtenido órdenes judiciales para obtener datos de exchanges importantes, incluyendo Coinbase. El mensaje era claro: la era de la aplicación laxa estaba terminando.
Ahora, en 2026, estamos viendo cómo las autoridades dan un paso aún más significativo. Esto marca lo que yo llamaría el comienzo del fin de la evasión fiscal de cripto, no solo en EE.UU., sino en todo el mundo.
Cuarenta y ocho países, incluidos EE.UU., el Reino Unido, los miembros de la UE y Brasil, han acordado implementar el Marco de Información de Activos Criptográficos de la OCDE (CARF). Todos los proveedores de servicios de activos criptográficos ahora deben informar los datos de transacciones de los usuarios a las autoridades. En el Reino Unido, la HMRC emitió recientemente 650.000 cartas de recordatorio a inversores en cripto que debían impuestos, un aumento del 134% en comparación con el año pasado.
En Estados Unidos, el cambio es aún más concreto. Por primera vez, los exchange de criptomonedas emitirán el Formulario 1099-DA, un nuevo documento que declara directamente a la IRS su base de costo y los ingresos. Es similar al 1099-B utilizado para acciones, y los brókeres tuvieron que emitirlos antes del 17 de febrero de 2026, cubriendo todas las ventas e intercambios de 2025. A partir del año fiscal 2026 en adelante, los brókeres también informarán la base de costo, brindando a la IRS una visión sin precedentes de las ganancias y pérdidas de los inversores.
Esto representa un cambio fundamental desde la autodisclosure hasta la presentación automática. El IRS ahora puede comparar fácilmente lo que los brókers informan con lo que presentan los contribuyentes, facilitando la detección de errores, omisiones y subinformes.
Sigo viendo inversores en cripto en X y Reddit diciendo que el gobierno finalmente eliminará los impuestos sobre cripto. No lo harán. Los usuarios deben dejar de esperar que eso suceda.
El Formulario 1099-DA fue claramente redactado por legisladores que no saben nada sobre cripto, lo cual es lamentable.
Estas regulaciones tratan a la criptomoneda como acciones, pero la criptomoneda no se comporta en absoluto como las acciones. Los usuarios reales de criptomoneda no solo compran y mantienen en Coinbase. Mueven activos entre múltiples monederos, puentean entre cadenas, interactúan con protocolos DeFi, proporcionan liquidez, stakean tokens y utilizan estrategias de trading complejas en docenas de plataformas. Muchas de estas actividades implican transacciones fuera de exchanges centralizados. Aquí es donde el nuevo marco de informes resulta insuficiente.
Las nuevas reglas serán una verdadera carga para cualquiera que use cripto de la manera en que fueron diseñadas para usarse. Ese es un problema que va más allá de una simple molestia para los individuos y tendrá repercusiones significativas para toda la industria.
Si interactuar con DeFi crea un enorme problema de cumplimiento fiscal, menos personas lo usarán. Si mover activos a autoservicio significa ahogarse en papeleo, las personas dejarán sus fondos en exchanges. Aunque estas regulaciones eran inevitables y estaban bien intencionadas, corren el riesgo de empujar a los usuarios de vuelta a sistemas centralizados que el cripto estaba destinado a reemplazar.
Paso mucho tiempo interactuando con la comunidad de criptomonedas en línea, y he visto a innumerables usuarios intentar declarar sus impuestos manualmente, encontrarse con un obstáculo y luego rendirse.
Si no has presentado tus impuestos de cripto en el pasado, ahora es el momento. Tenemos usuarios que constantemente nos envían mensajes y necesitan presentar varios años anteriores. Incluso he visto inversores intentando declarar cuatro o más años fiscales a la vez. Probablemente nunca habían presentado antes, y ahora están apurados porque saben que la aplicación de la ley está aumentando.
La clave es extraer tus registros constantemente, no solo durante la temporada de impuestos. Muchas plataformas de trading eliminan los datos históricos después de un cierto período, pero el IRS observa los flujos grandes cuando retiras fondos y quiere saber de dónde proviene ese dinero. Sin esos registros de trading, no puedes demostrar tu base de costos ni mostrar pérdidas.
Está claro que estamos entrando en una nueva fase de informes fiscales de criptomonedas. Está pasando de ser una zona regulatoria vaga y gris a una mayor transparencia y una aplicación mucho más estricta.
La industria cripto necesita adaptarse a esta realidad ahora, en lugar de luchar contra ella o ignorarla. El mensaje para los inversores es claro: complíase ahora. Reúna la documentación para todas las compras, ventas y transferencias entre monederos y exchanges. Cuanto más espere, más difícil será.
El desafío para la industria de las criptomonedas es diferente: necesitamos seguir desarrollando herramientas ágiles que puedan adaptarse al ritmo acelerado con el que las autoridades están implementando estas normas. En última instancia, debemos hacer que el informe fiscal sea lo más sencillo posible para los inversores, para que la industria pueda seguir prosperando.