Conocimientos clave
- La DIAN de Colombia emite la Resolución 000240, exigiendo a las casas de cambio de criptomonedas revelar las identidades de los usuarios y los detalles de las transacciones para BTC y ETH.
- El informe comienza en 2026, con las primeras presentaciones obligadas en mayo de 2027, dando a los mercados un tiempo limitado para adaptarse.
- El movimiento busca frenar la evasión fiscal y señala la postura más dura de Colombia sobre la supervisión de criptomonedas.
Colombia ha introducido nuevas reglas estrictas para el informe de criptomonedas. La Dirección Nacional de Impuestos y Aduanas (DIAN) ha emitido la Resolución 000240. Exige a los proveedores de servicios de criptomonedas informar datos detallados de usuarios y transacciones a partir del año fiscal 2026.
La regulación fue publicada el 24 de diciembre de 2025. Sigue los estándares internacionales establecidos por la OCDE. El objetivo es mejorar la transparencia, prevenir la evasión fiscal y apoyar el intercambio automático de información con otros países.
Aumento del uso de criptomonedas y preocupaciones regulatorias
El uso de criptomonedas en Colombia ha crecido rápidamente. Más de 5 millones de colombianos, aproximadamente el 10 por ciento de la población, ahora poseen activos digitales. Monedas populares incluyen Bitcoin y Ethereum. Muchas personas usan la criptomoneda para remesas, inversiones y pagos diarios.
La volatilidad económica y la alta inflación han alimentado esta tendencia. Sin embargo, los reguladores están preocupados por los ingresos no reportados y la actividad ilegal. DIAN respondió con la Resolución 000240. Las nuevas reglas se aplican a los proveedores de servicios de activos criptográficos.
Estos incluyen bolsas, intermediarios, custodios y plataformas que manejan transferencias o negociaciones. Tanto los proveedores nacionales como extranjeros que atienden a residentes colombianos deben cumplir.
Reglas de Informe y Sanciones
La resolución establece obligaciones claras de informe. Los proveedores deben recopilar nombres, números de identificación fiscal, estado de residencia y detalles sobre la propiedad beneficiaria.
Deben reportar cada transacción, incluyendo el tipo de criptomoneda, el número de unidades y el valor en ese momento. Además, deben reportar si la actividad involucró una compra, venta, transferencia o intercambio.
Los saldos y valores totales al final del año también deben ser presentados, incluso para cuentas pequeñas. Los pagos o transferencias superiores a los 50.000 dólares estadounidenses deben ser reportados automáticamente.
Las reglas entraron en vigor inmediatamente. El primer período de observación cubre todas las transacciones en 2026. Los proveedores deben presentar sus primeros informes antes del último día hábil de mayo de 2027. Los informes serán obligatorios cada año.
Se aplican sanciones por incumplimiento. Los informes incompletos, tardíos o incorrectos pueden dar lugar a multas según el artículo 651 del Estatuto Tributario de Colombia. Estas oscilan entre el 0,5 % y el 1 % de los valores de las transacciones no reportadas.
Los contribuyentes individuales ya han estado obligados a declarar sus tenencias de criptomonedas desde 2019. Las nuevas reglas trasladan la responsabilidad a los proveedores de servicios. Esto reduce la dependencia de la autodeclaración y cierra las lagunas. Las monedas digitales de los bancos centrales y algunos productos de dinero electrónico están excluidos.
Impulso global y reacción de la industria
El movimiento de Colombia forma parte de una tendencia global. Más de 48 jurisdicciones se han unido al Marco de Informe de Activos Criptográficos de la OCDE. Este marco promueve la diligencia debida estandarizada y el intercambio de datos transfronterizo.
Francia ha adoptado reglas similares para los inversores ricos en criptomonedas. Argentina y Brasil también han endurecido las regulaciones.
La reacción de la industria es mixta. Los partidarios argumentan que reglas claras atraerán a inversores institucionales y fortalecerán el sector fintech de Colombia. Camilo Gantiva Hidalgo, abogado de servicios financieros en Holland & Knight, afirmó que la resolución cumple con los acuerdos internacionales y podría mejorar la posición global de Colombia.
Los defensores de la privacidad y los entusiastas de la criptografía están preocupados. La reducida anonimidad podría impulsar a los usuarios a migrar hacia plataformas descentralizadas o herramientas de privacidad, como mezcladores.
Impuesto el experto Juan Pablo Díaz aconsejó a los usuarios que mantuvieran registros detallados de las transacciones, incluyendo los costos de adquisición y los orígenes. Advirtió que las personas deben prepararse para una mayor vigilancia.
La resolución 000240 demuestra el esfuerzo de Colombia por encontrar un equilibrio entre la innovación y la responsabilidad fiscal. A medida que los mercados de criptomonedas se expanden en economías emergentes, estas reglas podrían servir como modelo para que otras naciones sigan. El objetivo es garantizar que la riqueza digital contribuya a los ingresos nacionales, al tiempo que se reducen los riesgos.
El post Colombia Implementa Reglas Amplias de Informe de Criptomonedas para Combatir la Evación Fiscal apareció por primera vez en El Periódico del Mercado.